為進一步推動商業(yè)銀行準確識別、評估信用風險,真實反映資產(chǎn)質量,中國銀保監(jiān)會會同中國人民銀行聯(lián)合制定《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風險分類辦法》,于11日正式對外發(fā)布。
信用風險是我國銀行業(yè)面臨的最主要風險,完善的風險分類制度是有效防控信用風險的前提和基礎。據(jù)介紹,1998年,人民銀行出臺《貸款風險分類指導原則》,提出五級分類概念。2007年,原銀監(jiān)會發(fā)布《貸款風險分類指引》,進一步明確了五級分類監(jiān)管要求。
“近年來,我國商業(yè)銀行資產(chǎn)結構發(fā)生較大變化,風險分類實踐面臨諸多新情況和新問題。”銀保監(jiān)會有關部門負責人表示,銀保監(jiān)會、人民銀行借鑒國際國內良好標準,并結合我國銀行業(yè)現(xiàn)狀及監(jiān)管實踐,制定該辦法,有利于銀行業(yè)有效防范化解信用風險,提升服務實體經(jīng)濟水平。
辦法將風險分類對象由貸款擴展至承擔信用風險的全部金融資產(chǎn),明確金融資產(chǎn)五級分類定義,設定零售資產(chǎn)和非零售資產(chǎn)的分類標準,提出重組資產(chǎn)的風險分類要求,同時要求商業(yè)銀行健全風險分類治理架構等。
逾期天數(shù)和信用減值是資產(chǎn)質量惡化程度的重要指標。針對現(xiàn)行指引對逾期天數(shù)與分類等級關系的規(guī)定不夠清晰的情況,辦法規(guī)定,金融資產(chǎn)逾期后應至少歸為關注類,逾期超過90天、270天應至少歸為次級類、可疑類,逾期超過360天應歸為損失類。
辦法將于2023年7月1日起正式施行。充分考慮對機構和市場的影響,辦法設置了過渡期。商業(yè)銀行自辦法正式施行后新發(fā)生的業(yè)務,應按辦法要求進行分類;辦法正式施行前已發(fā)生的業(yè)務,商業(yè)銀行應制訂重新分類計劃,于2025年12月31日前按季度有計劃、分步驟對所有存量業(yè)務全部按辦法要求重新分類。
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