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財(cái)政部監(jiān)督檢查局局長(zhǎng)耿虹昨日在京表示，財(cái)政部將全面、切實(shí)做好證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所的監(jiān)管工作。她同時(shí)提醒注冊(cè)會(huì)計(jì)師要高度關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化可能導(dǎo)致的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
在昨日召開(kāi)的“證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所監(jiān)管工作會(huì)議”上，耿虹說(shuō)，此次金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，目前國(guó)內(nèi)尚未發(fā)生嚴(yán)重的會(huì)計(jì)舞弊丑聞，但發(fā)生重大會(huì)計(jì)造假案件的風(fēng)險(xiǎn)正在聚積，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)減緩、出口困難、證券市場(chǎng)波動(dòng)導(dǎo)致一些公司經(jīng)營(yíng)狀況惡化、資金緊張，粉飾報(bào)表的可能性明顯加大。她提醒注會(huì)加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制和執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，切實(shí)提高執(zhí)業(yè)水平和工作質(zhì)量，遏制和防范會(huì)計(jì)造假，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)完整�！霸绞抢щy時(shí)期，會(huì)計(jì)師事務(wù)所越要自覺(jué)維護(hù)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)秩序和誠(chéng)信形象�！惫⒑缯f(shuō)。
財(cái)政部日前下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步做好證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所行政監(jiān)督工作的通知》，進(jìn)一步明確了財(cái)政部各地專員辦對(duì)證券資格事務(wù)所的監(jiān)管職責(zé)和監(jiān)管方式。此次會(huì)議對(duì)相關(guān)監(jiān)管工作做出了詳細(xì)部署。
“從過(guò)去以企業(yè)入手為主、隨意性大、覆蓋面小的監(jiān)管方式，轉(zhuǎn)變?yōu)榻窈笠宰C券資格事務(wù)所入手為主、監(jiān)管工作日�；⒈O(jiān)管對(duì)象具體化、監(jiān)管職責(zé)明晰化的監(jiān)管方式，提高對(duì)國(guó)有大中型企業(yè)、上市公司、金融機(jī)構(gòu)等重點(diǎn)企業(yè)監(jiān)管的及時(shí)性和有效性，將提升會(huì)計(jì)監(jiān)管的威懾力和覆蓋面，提高監(jiān)管層次和成效�！惫⒑缯f(shuō)。
耿虹指出，《通知》的主要內(nèi)容有以下幾個(gè)特點(diǎn)：監(jiān)管目標(biāo)明確化——今后專員辦開(kāi)展會(huì)計(jì)監(jiān)督工作的主要任務(wù)，就是做好證券資格事務(wù)所監(jiān)管，并通過(guò)對(duì)事務(wù)所的監(jiān)管，輻射延伸國(guó)有大中型企業(yè)、上市公司、金融保險(xiǎn)等重點(diǎn)企業(yè)；監(jiān)管職責(zé)明晰化——指定有關(guān)專員辦分別對(duì)全國(guó)60多家證券資格事務(wù)所總所進(jìn)行監(jiān)管，所有事務(wù)所分所按照屬地原則由當(dāng)?shù)貙T辦就地監(jiān)管，變單純的事后檢查為全過(guò)程動(dòng)態(tài)監(jiān)管；監(jiān)管方式日�；獙T辦對(duì)事務(wù)所的監(jiān)管重心由過(guò)去的專項(xiàng)檢查為主轉(zhuǎn)向日常監(jiān)管；監(jiān)督檢查制度化——要求專業(yè)辦對(duì)分工負(fù)責(zé)的事務(wù)所原則上每3年至少檢查一次，下一步，還將出臺(tái)一系列監(jiān)督檢查配套措施，指定操作規(guī)程、檢查手冊(cè)和考核辦法；監(jiān)管行為規(guī)范化——對(duì)專員辦提出四個(gè)“不得”，特別強(qiáng)調(diào)專員辦不得任意擴(kuò)大資料報(bào)備范圍，額外增加事務(wù)所負(fù)擔(dān)。
她強(qiáng)調(diào)說(shuō)，財(cái)政部作為注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)的主管部門，將充分發(fā)揮牽頭作用，主動(dòng)與證監(jiān)會(huì)、國(guó)資委、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)等相關(guān)職能部門加強(qiáng)配合，避免重復(fù)檢查和重復(fù)報(bào)備。同時(shí)，各專員辦在工作中，也要與相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào)。 |