近年來，隨著政府信息公開制度和收入分配制度改革的不斷深入，我國住房公積金制度所固有的管理體制、增值收益分配和個人賬戶保值增值等內(nèi)在積弊日漸顯現(xiàn)出來，飽受學(xué)界和廣大社會公眾詬病。十八屆三中全會《決定》指出，“建立公開規(guī)范的住房公積金制度，改進(jìn)住房公積金提取、使用、監(jiān)管機(jī)制�！边@是黨中央高度重視民意表達(dá)、及時回應(yīng)民生關(guān)切，對進(jìn)一步規(guī)范和完善我國住房公積金制度作出的重大決策部署。
毫不諱言，這里的所謂住房公積金制度“積弊”，其實就是《決定》所指的“部門利益法制化”在住房公積金制度中的具體體現(xiàn)形式。正因如此，深入推進(jìn)住房公積金制度改革，
就必須破除“部門利益法制化”羈絆，趟過“深水區(qū)”，釋放住房公積金制度改革紅利。
改革完善住房公積金管理體制
由國務(wù)院頒發(fā)的《住房公積金管理條例》(下稱《條例》)第三十條規(guī)定，“住房公積金管理中心的管理費(fèi)用，由住房公積金管理中心按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)編制全年預(yù)算支出總額，報本級人民政府財政部門批準(zhǔn)后，從住房公積金增值收益中上交本級財政，由本級財政撥付�！庇纱丝芍�，住房公積金管理中心屬于典型的“自收自支”事業(yè)單位，實行的是類似于財政性資金“收支兩條線”管理模式，“增值收益”是其“收支”的唯一來源。
但問題的關(guān)鍵是，這里的所謂“自收自支”，并非真正意義上的“企業(yè)化”經(jīng)營的“自收自支”，而是以擠壓和“法制化”強(qiáng)制分配公積金繳存者個人利益為代價的“自收自支”。從優(yōu)化調(diào)整政府公共服務(wù)職能，提高公共資源配置效率角度分析，這樣的“自收自支”，其實質(zhì)是政府缺位——公共服務(wù)“卸包袱”行為。由此，改革住房公積金管理體制的關(guān)鍵，就是要讓政府合理“補(bǔ)位”。具體地說，要按照事業(yè)單位分類改革的要求，借鑒社會勞動保險管理中心的管理體制機(jī)制，將住房公積金管理中心由“自收自支”事業(yè)單位改制為財政全額撥款事業(yè)單位，叫住房公積金管理中心“不拿群眾一針一線”，讓住房公積金制度回歸公益屬性。
實行住房公積金增值收益分紅政策
按照《條例》規(guī)定，住房公積金增值收益主要由使用住房公積金累積余額購買國債收益、住房公積金管理中心在銀行專戶存儲利息收入和無法支取的住房公積金賬戶存儲款收入三部分構(gòu)成。
“職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個人所有�！�(《條例》第三條)而在公積金增值收益的分配和使用上，則只能“用于建立住房公積金貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金、住房公積金管理中心的管理費(fèi)用和建設(shè)城市廉租住房的補(bǔ)充資金。”(《條例》第二十九條)與繳存者個人沒有任何關(guān)系，這顯然是違背了《物權(quán)法》中的“孳息歸屬”的原則。
截至2011年底，全國住房公積金存款余額已高達(dá)2.1萬億，據(jù)初步估算，僅十二五期間，扣除風(fēng)險準(zhǔn)備金和管理費(fèi)用后的全國住房公積金增值收益就不少于1400億元。這些本來可以用于繳存者個人分紅的資金卻被“法制化”給了政府及有關(guān)部門，這于情于理都是說不過去的。
為此，應(yīng)修訂《條例》第二十九條，明確規(guī)定公積金增值收益只能“用于建立住房公積金貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金和向住房公積金繳存者個人派發(fā)紅利�！�
實行公積金增值收益分紅政策后，“建設(shè)城市廉租住房的補(bǔ)充資金”由財政資金補(bǔ)貼解決，讓政府和公共財政合理“補(bǔ)位”和“歸位”;“住房公積金管理中心的管理費(fèi)用”則由財政全額撥款解決。
實行住房公積金個人賬戶保值增值政策
《條例》第二十一條規(guī)定，“住房公積金自存入職工住房公積金賬戶之日起按照國家規(guī)定的利率計息�！钡趯嶋H執(zhí)行時，個人賬戶存款利率明顯偏低。根據(jù)住建部《關(guān)于調(diào)整住房公積金存貸款利率的通知》(建金〔2012〕88號)規(guī)定，公積金個人賬戶存款年利率是：當(dāng)年繳存為0.4%;上年結(jié)轉(zhuǎn)為2.85%。而個人住房公積金貸款年利率標(biāo)準(zhǔn)是：五年以下為4.2%;五年以上為4.8%;試點項目貸款為按五年以上個人住房公積金貸款利率上浮10%。住房公積金管理中心將公積金累積余額存放在銀行的年利率高于個人賬戶上年結(jié)轉(zhuǎn)存款利率約1個百分點。這樣的利率結(jié)構(gòu)，不能不讓人費(fèi)解，除了“部門利益法制化”外，實在找不到其他任何可以合理解釋的理由。
為了維護(hù)住房公積金繳存者合法權(quán)益，應(yīng)提高個人賬戶存款利率，按其累存期限，適用同期普通儲蓄存款利率。讓公積金繳存者個人得大頭，住房公積金管理中心和銀行得小頭。
從住房儲金與養(yǎng)老儲金替代的角度看，對于大多數(shù)住房公積金繳存者而言，只有等到他們正式退休時才能支取和使用，住房公積金事實上已被賦予了補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄的功能。住房儲金替代養(yǎng)老儲金，能夠在一定程度上彌補(bǔ)養(yǎng)老金替代率過低問題，顯著提高退休養(yǎng)老保障水平。實行住房公積金個人賬戶財政保值補(bǔ)貼政策的理論依據(jù)也就在于此。
實行財政保值補(bǔ)貼具有針對性強(qiáng)、靈活性高的特點，能夠消除傳統(tǒng)的使用利率手段通過加息方式應(yīng)對儲蓄存款“縮水”問題產(chǎn)生的負(fù)面影響。補(bǔ)貼幅度可考慮以下兩種方式;一是相對保值，也即消費(fèi)者物價指數(shù)(CPI)漲幅與銀行基準(zhǔn)利率之差;二是絕對保值，也即CPI漲幅。