銀行要靠利差賺足錢，首先要盡可能多地把錢借出去，其次要能盡量地安全收回，第三還要準(zhǔn)備足夠的錢沖抵壞賬�！锻顿Y者報(bào)》選取了存貸比、不良貸款率、不良貸款撥備覆蓋率三項(xiàng)指標(biāo)，對已公布年報(bào)的13家上市銀行這三方面情況進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致對比，得出銀行放貸能力榜。通過這三道篩子的比拼發(fā)現(xiàn)，銀行放貸能力前三強(qiáng)分別是浦發(fā)銀行、招商銀行和民生銀行，放貸能力最差的是農(nóng)業(yè)銀行和工商銀行平均每天凈賺28億。這并非天方夜譚，而是13家上市銀行2013年整體交出的答卷。
《投資者報(bào)》記者根據(jù)已經(jīng)披露了2013年年報(bào)的13家上市銀行（截至4月25日，16家上市銀行中僅北京銀行、南京銀行、寧波銀行尚未披露年報(bào)，因此這3家上市銀行未納入本次統(tǒng)計(jì)，下同）的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，這13家上市銀行2013年凈利潤總額約為10179億元，日均凈賺錢約28億元。
上市銀行如此賺錢，可是其股價(jià)卻一路走低。銀行業(yè)人士指出，這種“倒掛”現(xiàn)象的出現(xiàn)，最主要的原因之一是投資人對上市銀行的未來賺錢能力（即成長性）并不看好。
那影響銀行未來賺錢能力的因素有哪些？主要的無外乎利差收入和非利差收入，即存貸利差及中間業(yè)務(wù)收入。其中，靠利差賺錢又是銀行最重要的賺錢方式（這也導(dǎo)致了銀行的主要資產(chǎn)是貸款，加上銀行的非信貸資產(chǎn)質(zhì)量一般情況都非常好，因此銀行信貸資產(chǎn)的狀況通常也能有效地反映銀行質(zhì)量的好壞）。
要靠利差賺錢,首要的是能把錢放貸出去，并盡可能讓放貸出去的錢安全回收。有鑒于此，《投資者報(bào)》記者選取了存貸比、不良貸款率、不良貸款撥備覆蓋率三項(xiàng)指標(biāo)，分別反映銀行攬儲后把錢借出去的能力(權(quán)重40%)、放貸后能否按時收回來的能力（權(quán)重40%）以及放貸出去的錢真收不回來時用別的錢沖抵壞賬的能力（權(quán)重20%）三個方面，對已公布年報(bào)的13家上市銀行的放貸能力進(jìn)行了全方位細(xì)致對比。通過這三道篩子的比拼發(fā)現(xiàn)，2013年銀行放貸能力前三強(qiáng)分別是浦發(fā)銀行、招商銀行和民生銀行，放貸能力最差的是農(nóng)業(yè)銀行和工商銀行。
股份制銀行放貸能力相對突出
浦發(fā)銀行居首
盡管在規(guī)模上，股份制銀行還只能歸屬于第二梯隊(duì)，但從放貸能力來看，股份制銀行已經(jīng)領(lǐng)先于國有銀行。
具體來看，放貸能力排名靠前的上市銀行是清一色的股份制銀行。其中，浦發(fā)銀行的放貸能力最為突出。據(jù)《投資者報(bào)》記者測算，2013年浦發(fā)銀行的放貸能力得分為90.1分，高居《投資者報(bào)》“2013年上市銀行放貸能力榜榜首”。
浦發(fā)銀行的高得分緣于其綜合能力出眾。從存貸比指標(biāo)來看，2013年浦發(fā)銀行存款總額為24197億元，貸款及墊款總額為17675億元，存貸比73.05%。超過13家上市銀行平均存貸比（70.36%）2.69個百分點(diǎn)；從不良貸款率來看，2013年浦發(fā)銀行為0.74%，為13家上市銀行中最低的；從不良貸款撥備覆蓋率來看，其為319.65%，同樣超出13家上市銀行平均不良貸款撥備覆蓋率（267.93%）51.72個百分點(diǎn)。三項(xiàng)指標(biāo)個個出眾，浦發(fā)銀行2013年的放貸能力奪得魁首理所當(dāng)然。
浦發(fā)銀行放貸能力的領(lǐng)先，也很好地解釋了其2013年業(yè)績?yōu)楹巍俺瑯I(yè)界預(yù)期”。據(jù)浦發(fā)銀行2013年年報(bào)披露，2013年全年，浦發(fā)銀行實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入1000.15億元，同比增長20.57%，實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司股東凈利潤409.22億元，同比增長19.70%。
招商銀行以80.33分的成績獲得了亞軍。2013年招商銀行存款總額為27753億元，貸款及墊款總額為21971億元。從存貸比指標(biāo)來看，為74.44%，在13家上市銀行中最高。從不良貸款率來看，2013年招商銀行為0.83%，在13家上市銀行中屬于第三低的水平。針對記者提出的有關(guān)問題，招商銀行負(fù)責(zé)媒體聯(lián)絡(luò)的金建峰給出一份官方的翔實(shí)答復(fù)，“從不良生成角度，我行2013年不良生成率遠(yuǎn)低于股份制銀行平均水平，風(fēng)險(xiǎn)控制在同業(yè)中維持較好水平�！彼瑫r表示，“目前中國經(jīng)濟(jì)正處于增長速度換檔、結(jié)構(gòu)加快調(diào)整期，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨前所未有的挑戰(zhàn)，招行將堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營�！耙环矫妫μ嵘Y產(chǎn)組織能力，從行業(yè)、客群、產(chǎn)品、區(qū)域等維度，動態(tài)優(yōu)化信貸投向政策，構(gòu)建抗經(jīng)濟(jì)周期的信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)；另一方面，繼續(xù)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理"三道"防線建設(shè)，加強(qiáng)逾期貸款監(jiān)測，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)"剛性退出"，準(zhǔn)確分類，夯實(shí)撥備，不良快速回檢問責(zé)，創(chuàng)新不良處置，以切實(shí)將不良率控制在合理水平�！�
招商銀行較好的放貸能力在業(yè)績上同樣有所體現(xiàn)，據(jù)2013年年報(bào)顯示，截至報(bào)告期末，2013年招商銀行實(shí)現(xiàn)歸屬母公司股東凈利潤517.43億元，同比增長14.30%。
針對記者關(guān)于招商銀行不良貸款撥備覆蓋率“2013年（266.2%）相比2012年（351.79%）大幅縮減了85.59%”的原因提問，招商銀行答復(fù)稱：“2013年，為抵御潛在風(fēng)險(xiǎn)，我行已加大了撥備計(jì)提力度，對產(chǎn)能過剩行業(yè)、部分大額潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶以及自營非標(biāo)債權(quán)投資計(jì)提了風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充撥備，進(jìn)一步夯實(shí)了撥備基礎(chǔ)。當(dāng)年我行集團(tuán)口徑和銀行口徑資產(chǎn)減值損失支出分別為101.96億元、96.50億元，較上年大幅增加85.69%、86.65%,
撥貸比分別為2.22%、2.35%，較年初上升0.06、0.07個百分點(diǎn)，撥備計(jì)提增加、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力增強(qiáng)。隨著不良貸款余額的增加，不良貸款撥備覆蓋率指標(biāo)必然會有所下降，年末集團(tuán)口徑和銀行口徑不良貸款撥備覆蓋率分別為266.00%、261.34%，較上年下降85.79、91.13個百分點(diǎn)，與同業(yè)變化趨勢一致（根據(jù)銀監(jiān)會共享數(shù)據(jù)，股份制銀行不良貸款撥備覆蓋率較年初下降51.61個百分點(diǎn)），仍遠(yuǎn)高于150%的監(jiān)管要求�！�
中信、光大直面風(fēng)險(xiǎn)勇敢放貸
盡管2013年有多家上市銀行不良貸款余額與不良貸款率雙雙回升，但接受采訪的3家股份制銀行均對自身的貸款資產(chǎn)質(zhì)量充滿了信心。
針對中信銀行近3年不良貸款率持續(xù)上升的問題，中信銀行答復(fù)稱：“2013年中信銀行不良貸款的增加很大一部分是在長三角地區(qū)，主要集中在批發(fā)零售和制造業(yè)。長三角地區(qū)不良增加占全部不良凈額的68%。針對這些不良，總行采取了一系列措施，特別是長三角地區(qū)鋼貿(mào)貸款風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)，總行第一時間派專人指導(dǎo)有關(guān)分行做核銷措施、打包轉(zhuǎn)讓，力爭減少資產(chǎn)損失�！敝行陪y行認(rèn)為，到目前為止，相關(guān)不良貸款的化解狀態(tài)還是非常好的，整體上控制在了可承受范圍之內(nèi)。
針對光大銀行近3年來不良貸款率與不良貸款余額持續(xù)雙升及不良貸款撥備覆蓋率近3年來持續(xù)下降的疑問，光大銀行在4月23日下午3點(diǎn)由收到采訪函的董秘信箱發(fā)送了正式的回復(fù)函。
光大銀行回復(fù)稱，“從總體上看，光大銀行資產(chǎn)質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)是可控的。針對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的變化和不良貸款的上升，光大銀行高度重視，積極采取措施穩(wěn)定資產(chǎn)質(zhì)量。一是圍繞經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級方向，加大信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，
從源頭控制風(fēng)險(xiǎn)；二是強(qiáng)化對存量客戶，特別是產(chǎn)能嚴(yán)重過剩、大宗商品貿(mào)易等潛在風(fēng)險(xiǎn)相對較大的領(lǐng)域的存量客戶的加固減退力度，前移風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)口；三是綜合運(yùn)用清收、訴訟保全、核銷、資產(chǎn)處置等多種手段，加大了存量不良貸款的化解和處置力度�！�
特別值得一提的是，如果排除規(guī)模因素和中間業(yè)務(wù)收入因素，放貸能力突出的上市銀行，2013年的凈利潤增長也都位居銀行業(yè)前列。據(jù)《投資者報(bào)》記者統(tǒng)計(jì)，排名前三的浦發(fā)銀行、招商銀行、民生銀行2013年的凈利潤分別達(dá)到了409.22億元、517.43億元、422.78億元。對此，有媒體報(bào)道稱，如果招商銀行與交通銀行保持2013年同等業(yè)績增速的話，僅需3年時間，招商銀行的盈利就將超過第一梯隊(duì)的“老五”交通銀行。
國有銀行放貸能力相對落后
農(nóng)業(yè)銀行墊底
無一例外，2013年里，5家國有大銀行的不良貸款率全部超出了13家上市銀行的平均不良貸款率0.92%的水平。這也是國有大銀行在“上市銀行放貸能力榜”上集體排名靠后的主要原因。其中，中國銀行的得分最高，為59.29分，仍在及格線60分之下。
農(nóng)業(yè)銀行的放貸能力在三項(xiàng)指標(biāo)評選中，存貸比和不良貸款率兩項(xiàng)處于最差水平，雖然不良貸款撥備覆蓋率在可統(tǒng)計(jì)的13家上市銀行中最高，但總得分只有可憐的20分。不但在國有大銀行中得分最低，也是13家上市銀行中最低的。
《投資者報(bào)》記者試圖就農(nóng)業(yè)銀行的放貸能力中的疑問之處采訪農(nóng)業(yè)銀行，希望能在核實(shí)有關(guān)數(shù)據(jù)的同時給農(nóng)業(yè)銀行一個解釋有關(guān)問題的機(jī)會。但令人遺憾的是，盡管《投資者報(bào)》記者與農(nóng)業(yè)銀行負(fù)責(zé)媒體的聯(lián)絡(luò)人周園多次聯(lián)系，但均無果而終。
記者于4月18日下午4點(diǎn)18分向周園的電子信箱發(fā)送了采訪函，針對農(nóng)業(yè)銀行不良貸款率近5年來一直遠(yuǎn)超其他銀行、2013年存貸比61.17%在13家上市銀行中最低、不良貸款撥備覆蓋率367.04%在13家上市銀行中最高的現(xiàn)象進(jìn)行了提問。但發(fā)送采訪函5天后仍未得到任何回復(fù)，于是《投資者報(bào)》記者在4月23日下午3點(diǎn)給周園打電話詢問詳情，周園在電話里稱“一直在外出差，上不了公司的內(nèi)網(wǎng)，所以看不到郵件也不能回復(fù)”。這真是奇怪，在互聯(lián)網(wǎng)金融如此發(fā)達(dá)的環(huán)境下，難道一家國有大銀行負(fù)責(zé)對外宣傳的部門，只要離開了總行大樓，就無法查閱郵件了？
為慎重起見，記者又發(fā)了短信，“經(jīng)綜合評定，農(nóng)業(yè)銀行的放貸能力位列上市銀行放貸能力榜倒數(shù)第一，為核實(shí)數(shù)字準(zhǔn)確性，再次提醒你們，查收郵件，回答有關(guān)問題，否則，我們只能以公開數(shù)字為準(zhǔn)”，但周園亦未再有回復(fù)。
《投資者報(bào)》記者翻查公開資料發(fā)現(xiàn)，盡管農(nóng)業(yè)銀行不良貸款率由上年末的1.33%降低至1.22%，是國有大銀行中不良貸款率唯一下降的上市銀行，但遺憾的是，農(nóng)業(yè)銀行的不良貸款率仍然是13家上市銀行中最高的。
據(jù)農(nóng)業(yè)銀行2013年年報(bào)披露，截至報(bào)告期末，農(nóng)業(yè)銀行2013年存款總額為118114億元，貸款及墊款總額為72247億元，存貸比為61.17%，在13家上市銀行中最低。農(nóng)業(yè)銀行2013年不良貸款余額為877.81億元，不良貸款率為1.22%，為13家上市銀行中最高。為什么借出去的錢占比最低（存貸比）而收不回來的錢占比最高（不良貸款率）？農(nóng)業(yè)銀行不良貸款率長年高居不下的原因何在？由于農(nóng)業(yè)銀行方面一直未能給出合理解釋，《投資者報(bào)》記者只能根據(jù)有關(guān)公開數(shù)據(jù)去尋找答案。
據(jù)公開數(shù)據(jù)，2013年農(nóng)業(yè)銀行不良貸款率超過1%的區(qū)域分別有長三角1.09%、珠三角1.22%、環(huán)渤海1.33%、中部地區(qū)1.57%、東北地區(qū)1.78%、西部地區(qū)1.23%。其中浙江省的不良貸款率為1.55%，溫州甚至達(dá)到2.67%。此外，2013年農(nóng)業(yè)銀行房地產(chǎn)業(yè)貸款余額也非常高，為5495.92億元，占其貸款和墊款總額的百分比為7.6%。
顯然，從上述數(shù)據(jù)可以看出，長三角等地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)暴露期仍未過去，以及涉房貸款占比過高與國家政策調(diào)控房地產(chǎn)業(yè)的大環(huán)境沖突雙重因素影響，農(nóng)業(yè)銀行在“上市銀行放貸能力榜”上墊底也就在所難免了。值得一提的是，農(nóng)業(yè)銀行的不良貸款撥備覆蓋率為367.04%，在13家上市銀行中最高，未來撥備的釋放或許能成為估值提升的亮點(diǎn)所在。
中行建行對外郵箱避談放貸
中國銀行的放貸能力總得分為59.29分，在5家國有大銀行中位居第一。拖累其放貸能力的原因有二，一是其不良貸款率為0.96%，高出13家上市銀行中不良貸款率最低的浦發(fā)銀行（0.74%）22個基點(diǎn)；二是其不良貸款撥備覆蓋率為229.35%，較13家上市銀行中不良貸款撥備覆蓋率最高的農(nóng)業(yè)銀行（367.04%）低了137.69%。
《投資者報(bào)》記者于4月18日下午4點(diǎn)56分給中國銀行投資者關(guān)系郵箱發(fā)送了采訪函，針對中國銀行2013年不良貸款率出現(xiàn)反彈而不良貸款撥備覆蓋率反而收縮的原因進(jìn)行了提問。但截至本文截稿時，中國銀行方面并未給出合理解釋。眾所周知，如果把不良貸款率比作銀行身上的創(chuàng)口的話，那么不良貸款撥備覆蓋率則相當(dāng)于創(chuàng)可貼。創(chuàng)口變大了創(chuàng)可貼怎么反而會變小呢？這種明顯違背常識的做法，中國銀行也確實(shí)很難找到合理的理由。
建設(shè)銀行的放貸能力總得分為54.72分，在5家國有大銀行中位居第二。其與中國銀行的情況有些類似。2013年建設(shè)銀行的不良貸款率為0.99%，與上一年持平。但2013年不良貸款余額為852.64億元，較2012年的746.18億元同比增長了14.27%。針對建行2013年不良貸款余額增長而不良貸款撥備覆蓋率反而下降的問題，《投資者報(bào)》記者也于4月18日下午向建設(shè)銀行董秘郵箱（ir@ccb.com）發(fā)送了采訪函。同樣，截至本文發(fā)稿時，建設(shè)銀行方面對相關(guān)問題仍然給不出合理的解釋。
工商銀行強(qiáng)調(diào)“堅(jiān)守風(fēng)險(xiǎn)管理底線”謹(jǐn)慎放貸
“2013年，針對中國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整力度加大背景下銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理遇到的新情況，工行始終堅(jiān)守風(fēng)險(xiǎn)管理底線，突出加強(qiáng)產(chǎn)能過剩行業(yè)、受經(jīng)濟(jì)波動影響較大的小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)防范，保持了資產(chǎn)質(zhì)量總體穩(wěn)定，撥備充足，風(fēng)險(xiǎn)可控。截至2013年末，工行不良率不到1%，較上年末微升0.09個百分點(diǎn)至0.94%，撥備保持充足，覆蓋率為257.19%，處于國際銀行業(yè)先進(jìn)水平�！惫ど蹄y行在給《投資者報(bào)》的采訪回復(fù)郵件中這樣寫道。
《投資者報(bào)》記者查閱近年工商銀行年報(bào)，發(fā)現(xiàn)2013年工商銀行不良貸款率（0.94%）較2012年（0.85%）反彈了9個基點(diǎn)，而且2013年工商銀行不良貸款余額高達(dá)937億元，不但在已披露數(shù)據(jù)的13家上市銀行中最高，也較2012年的746億元同比增長了26%。因此，《投資者報(bào)》記者于4月21日向工商銀行辦公室相關(guān)人士進(jìn)行求證，期間又?jǐn)?shù)次發(fā)短信詢問。在這樣的情況下，工商銀最終于4月24日深夜12點(diǎn)給出了郵件回復(fù)。
從《投資者報(bào)》記者對工商銀行放貸能力的客觀計(jì)算結(jié)果來看，有“銀行一哥”之稱的工商銀行在此次上市銀行放貸能力榜上的表現(xiàn)實(shí)在乏善可陳，最終總分只有區(qū)區(qū)46.46分，位列放貸榜倒數(shù)第二。
具體來看，在“存貸比”指標(biāo)得分中，2013年工商銀行截至報(bào)告期末，存款總額146208億元，貸款總額99224億元，存貸比為66.6%，在13家上市銀行中處于中下游水平，因此該項(xiàng)放貸能力得分僅為16.37分。
不良貸款率一項(xiàng)的得分也不高。2013年工商銀行截至報(bào)告期末不良貸款率為0.94%，比13家上市銀行中不良貸率最低的浦發(fā)銀行0.74%高出20個基點(diǎn)，因此該項(xiàng)放貸能力得分也僅為23.33分。
從不良貸款撥備覆蓋率來看，2013年工商銀行截至報(bào)告期末不良貸款撥備覆蓋率為257.19%，比13家上市銀行中不良貸款撥備覆蓋率最高的農(nóng)業(yè)銀行367.04%低了109.85%，因此該項(xiàng)放貸能力得分也僅為6.76分。
三項(xiàng)指標(biāo)沒有一項(xiàng)居前，自然在放貸榜上就很難展現(xiàn)“銀行一哥”的雄風(fēng)。
上市銀行借錢能力評分標(biāo)準(zhǔn)的說明
銀行靠利差賺錢，其實(shí)和投資人在股市上靠低買高賣賺錢沒啥兩樣。只不過在絕大部分情況下，銀行的風(fēng)險(xiǎn)更低。假如銀行放貸能力太差，又搞得壞賬太多，一旦發(fā)生問題，那后果也要嚴(yán)重得多。
為了便于上市銀行間橫向比較，也幫助投資人選擇銀行資產(chǎn)質(zhì)量相對更好的上市銀行股票，《投資者報(bào)》對上市銀行放貸能力進(jìn)行仔細(xì)評定，滿分為100分，并通過存貸比、不良貸款率與不良貸款撥備覆蓋率3項(xiàng)指標(biāo)來綜合評定。得分高者，即放貸能力領(lǐng)先，反之則相對落后。
權(quán)重分配依據(jù)：
《投資者報(bào)》記者對相關(guān)上市銀行的存貸比、不良貸款率、不良貸款覆蓋率三項(xiàng)指標(biāo)分別賦予了40%、40%與20%的權(quán)重。理由如下：
首先，存貸比對于銀行放貸能力的意義，就像人們做買賣時出貨量與進(jìn)貨量的占比一樣。出貨量占進(jìn)貨量的比值越大，說明銀行低息攬進(jìn)來的存款，以較高利息借出去的越多，自然放貸能力也就越強(qiáng)。因此，賦予了存貸比這一指標(biāo)40%的權(quán)重。
其次，不良貸款率反映的是銀行在錢借出去之后，能不能按期把本金和利息都收回來的能力。如果銀行借出去的錢能夠如期收回的少，顯然別說掙錢了，連老本都可能要賠掉。因此，《投資者報(bào)》也賦予了不良貸款率這一指標(biāo)40%的權(quán)重。
不怕一萬，就怕萬一。這錢讓銀行借出去了，如果真收不回來怎么辦？銀行的信用擺在那，低息攬進(jìn)來的錢國家也不會容許其打了水漂兒，因此銀行得對萬一出現(xiàn)呆壞賬收不回來錢的情況有所準(zhǔn)備。銀行的不良貸款撥備覆蓋率正是干這個使的。但這個指標(biāo)只是幫助銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)，并且還要占用一定的資金，因此《投資者報(bào)》只賦予其20%的權(quán)重。
通過上述三項(xiàng)指標(biāo)的綜合評分，就基本上客觀地對上市銀行放貸的能力進(jìn)行了較為全面的評定。依據(jù)這個評定而進(jìn)行的排名，應(yīng)能為投資人選擇相關(guān)上市銀行的股票或服務(wù)提供重要參考。
具體計(jì)算過程：
首先，統(tǒng)計(jì)出13家上市銀行的存貸比、不良貸款率、不良貸款撥備覆蓋率三項(xiàng)指標(biāo)。
其次，
每一單項(xiàng)指標(biāo)中，以指標(biāo)最好者為100分，最差者為0分，指標(biāo)居于中間者，以指標(biāo)距離最好者與最差者之間的距離，利用插值的計(jì)算方法，算出得分。越靠近最好指標(biāo)者，越接近100分；距離最差者越近，越接近0分。近朱者赤，近墨者黑。
比如，存貸比一項(xiàng)，最高者是招商銀行74.44%，評分是100分，最差者是農(nóng)業(yè)銀行61.17%，得分為0分。浦發(fā)銀行是73.05%，插值計(jì)算得分89.53分，再乘以權(quán)重40%，得分是35.81分。
然后再計(jì)算不良貸款比例得分，權(quán)重40%；撥備覆蓋率得分，權(quán)重20%。
最后，將三者加總，就得到了每家銀行的綜合得分。
三大考量指標(biāo)之名詞解釋
存貸比
所謂存貸比，顧名思義是指銀行的貸款總額與存款總額的比值，即銀行貸款總額/存款總額。如果銀行的存款很多、貸款很少(即存貸比很低)，就意味著它成本高，而收入少，銀行的盈利能力就較差。反之，如果銀行的存款很少，貸款很多，即存貸比很高，就意味著它收入多，而成本低，銀行的盈利能力就不錯。
本文在考量銀行的存貸比時，單純從銀行借錢能力的角度出發(fā)，并不考慮存貸比數(shù)據(jù)背后隱藏的流動性風(fēng)險(xiǎn)。因此在本文中，存貸比越高，說明銀行把攬進(jìn)來的存款借出去的越多，借錢能力就越強(qiáng)。
不良貸款率
貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)按照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》(銀發(fā)[2001]416號)及《關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2003]22號)文件及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。正常類貸款定義為借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關(guān)注類貸款定義為盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級類貸款定義為借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失�？梢深愘J款的定義為借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款定義為在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。對各項(xiàng)貸款進(jìn)行分類后，其后三類貸款合計(jì)為不良貸款。不良貸款率高，說明金融機(jī)構(gòu)收回貸款的風(fēng)險(xiǎn)大；不良貸款率低，說明金融機(jī)構(gòu)收回貸款的風(fēng)險(xiǎn)小。不良貸款率計(jì)算公式如下：不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項(xiàng)貸款×100%=貸款撥備率/撥備覆蓋率×100%
不良貸款撥備覆蓋率
不良貸款撥備覆蓋率（也稱為“撥備充足率”）是實(shí)際上銀行貸款可能發(fā)生的呆、壞賬準(zhǔn)備金的使用比率。不良貸款撥備覆蓋率是衡量銀行貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提是否充足的一個重要指標(biāo)。該項(xiàng)指標(biāo)從宏觀上反映銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度及社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境、誠信等方面的情況。依據(jù)《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評級體系（暫行）》，撥備覆蓋率是實(shí)際計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備對不良貸款的比率，該比率最佳狀態(tài)為100%。撥備覆蓋率是銀行的重要指標(biāo)，這個指標(biāo)考察的是銀行財(cái)務(wù)是否穩(wěn)健，風(fēng)險(xiǎn)是否可控。
我國現(xiàn)行上市公司的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備金的提取比率為9%，按應(yīng)收賬款余額的9%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金，提取部分銀行2008年不良資產(chǎn)撥備覆蓋率的準(zhǔn)備金進(jìn)入當(dāng)期損益。即銀行對上市公司100萬元的應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)計(jì)提9萬元作為壞賬準(zhǔn)備金。如果該上市公司的貸款正好產(chǎn)生了9萬元壞賬，銀行的撥備覆蓋率就是100%，即完全覆蓋；如果產(chǎn)生18萬元壞賬，撥備覆蓋率就是50%：撥備覆蓋率指標(biāo)是銀行出于審慎經(jīng)營的考慮，防范風(fēng)險(xiǎn)的一個方面，也是反映業(yè)績真實(shí)性的一個量化指標(biāo)。此項(xiàng)比率應(yīng)不低于100%，否則為計(jì)提不足，存在準(zhǔn)備金缺口。
撥備充足率比率越高說明抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力越強(qiáng)。這實(shí)際上是從另一個角度來評價(jià)貸款損失準(zhǔn)備是否充分，以至于判斷誰的業(yè)績水分最大。目前，對于一些銀行，中國銀監(jiān)會要求撥備覆蓋率達(dá)到150%，是比撥備充足（100%）更審慎的要求。