銀行虛增存款的方法較多，但當(dāng)下銀行之所以愿意利用貸款來操作，原因是貸款收益相比存款更高。盡管從銀行貸款的融資成本較高，企業(yè)仍愿意配合銀行做大存款規(guī)模，主要是因?yàn)榭色@得貸款且其成本依然遠(yuǎn)低于民間拆借市場(chǎng)的融資成本。
貸款并非是真的放貸，存款也可能是“注水”存款。
多位商業(yè)銀行人士向證券時(shí)報(bào)記者透露，在存款考核壓力下，一些銀行熱衷與企業(yè)聯(lián)手做大存款規(guī)模，而在緊縮環(huán)境下一“貸”難求的企業(yè)也不得不配合銀行以便獲得貸款。
真假存貸款
“比如銀行貸1億元給A企業(yè)，A企業(yè)把這1億元拿到該銀行做定期存款，然后以存單質(zhì)押給銀行，銀行再貸給A企業(yè)比如說8000萬元。A企業(yè)可以暫時(shí)把8000萬元里面的5000萬元又存在該銀行。這樣繞了一圈的結(jié)果是銀行的存款從1億元莫名其妙變成了1.5億元。這是銀行虛增存款的一個(gè)方式。”某城商行中小企業(yè)部人士告訴記者。
據(jù)了解，銀行虛增存款的方法較多，而當(dāng)下銀行之所以愿意利用貸款來操作，原因是貸款收益相比存款更高。陽能科技董事長(zhǎng)許玉提向記者透露，現(xiàn)在銀行貸款利率令人咋舌，某銀行提出的貸款利率已達(dá)到基準(zhǔn)利率的1.4倍。
盡管如此，一些企業(yè)為了獲得貸款，還是接受了銀行提出的高利率條件。而如若接受銀行提出的配合其操作放大存款的要求，企業(yè)所付出的實(shí)質(zhì)融資成本還將更高。
按照上述操作手法，A企業(yè)實(shí)際只用款5000萬元，卻付出了1.5億貸款本金的利息，融資成本大大提高，但依然遠(yuǎn)低于民間拆借市場(chǎng)的融資成本。據(jù)了解，目前民間拆借月息高達(dá)4%～6%（相當(dāng)于年息48%～72%），更高者月息甚至達(dá)到了10%。
此前，類似虛增存款的操作手法在行業(yè)內(nèi)并不鮮見。2009年票據(jù)融資猛增背后就暗藏著利用票據(jù)業(yè)務(wù)做大存貸款業(yè)務(wù)規(guī)模的手段。如今，隨著信貸規(guī)模受限，利用票據(jù)貼現(xiàn)做大存款規(guī)模的手法已基本不再使用。
“票據(jù)貼現(xiàn)的手法現(xiàn)在很少用了，主要是各家銀行因信貸規(guī)模緊張，普遍不愿意貼現(xiàn)�！鄙钲谀彻煞葜沏y行信貸經(jīng)理告訴記者。7月份受到信貸規(guī)模緊張影響，當(dāng)月人民幣貸款僅新增4926億元，低于市場(chǎng)預(yù)期。
風(fēng)險(xiǎn)不小
盡管上述操作表面上并無問題，但對(duì)銀行而言，操作此類業(yè)務(wù)實(shí)際上依然蘊(yùn)藏較大的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。按照去年以來全面實(shí)施的“三個(gè)辦法一個(gè)指引”，單筆金額超過項(xiàng)目總投資5%或超過500萬元人民幣的固定資產(chǎn)貸款應(yīng)采用貸款人受托支付方式；與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般，或者支付對(duì)象明確且單筆支付金額較大的流動(dòng)資金貸款須采用貸款人受托支付的方式。
據(jù)了解，一些銀行大多利用企業(yè)流動(dòng)資金貸款來進(jìn)行上述放大存款的操作。這一方面是由于流動(dòng)資金貸款，對(duì)受托支付的起始金額并沒有明確要求；另一方面是按照受托支付的規(guī)定，將貸款支付給收款方而非貸款企業(yè)，最終企業(yè)還是有辦法把貸款轉(zhuǎn)回來。
“比如有些企業(yè)和供貨商是很好的合作伙伴，在貸款審核通過后，銀行將貸款打到供貨商的賬戶用于支付貨款。供貨商倒騰一下再以某個(gè)名義轉(zhuǎn)回貸款企業(yè)的賬戶�！鄙鲜鲂刨J經(jīng)理稱。
不僅如此，對(duì)企業(yè)而言，這種做法同樣也蘊(yùn)含風(fēng)險(xiǎn)。在沒有實(shí)質(zhì)貿(mào)易往來的情況下向供貨商打款，企業(yè)將承擔(dān)供貨商的履約風(fēng)險(xiǎn)。
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大幅波動(dòng)的存款也要打假
今年以來存款出現(xiàn)了大幅波動(dòng)的現(xiàn)象，尤其是季末存款沖高季初大幅回落，進(jìn)一步顯露出存款的“虛”態(tài)。
公開數(shù)據(jù)顯示，今年3月份，人民幣存款增加2.68萬億元，同比多增1.12萬億元。隨后4月份存款增速出現(xiàn)回落，當(dāng)月住戶存款凈減少4678億元。今年6月份，人民幣存款突然增加1.91萬億，同比多增5685億元。
然而，季末考核時(shí)點(diǎn)一過，7月份大量存款再度搬家，當(dāng)月人民幣存款減少6687億元，同比少增8166億元。其中，住戶存款、企業(yè)存款更是雙雙減少，其中住戶存款減少6656億元，非金融企業(yè)存款減少4057億元。
在評(píng)價(jià)6月份存款大增時(shí)，國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所副所長(zhǎng)、中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家巴曙松曾通過微博回復(fù)直指“做質(zhì)押，放貸資金沉淀。質(zhì)押一個(gè)億可以派生9000萬。就一天然后還掉。都是水分！假存款！銀行都成票據(jù)銀行了�！�
因金額不大、數(shù)目較多，流動(dòng)資金貸款受托支付執(zhí)行難以及所存在的操作漏洞一定程度上為虛增存款提供了可能。某地方銀監(jiān)局在去年8月份的一份“三個(gè)辦法一個(gè)指引專刊”里就提到，在檢查過程中發(fā)現(xiàn)6類規(guī)避受托支付的手段：一是設(shè)置較高受托支付起始金額；二是提供虛假購銷合同辦理受托支付；三是化整為零逃避受托支付；四是提供虛假墊款資料辦理受托支付；五是提供虛假購房合同辦理受托支付；六是固貸（固定資產(chǎn)貸款）變身流貸（流動(dòng)資金貸款）規(guī)避受托支付。
因此，如若利用受托支付執(zhí)行過程中可能存在的漏洞，銀行虛增存款達(dá)到較大的規(guī)模，無疑將對(duì)存款統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)帶來較大的干擾，加劇存款數(shù)據(jù)波動(dòng)幅度。
除了虛增存款的可能因素外，銀行理財(cái)產(chǎn)品大量“吸”金和到期“吐”金也成為存款大幅波動(dòng)的推手�！�(唐曜華)