近日，依據(jù)中國證監(jiān)會部署，上交所修訂發(fā)布《上海證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》（簡稱《重組審核規(guī)則》）及配套業(yè)務(wù)指南 ，積極落實新“國九條”與“并購六條”。
新修訂的《重組審核規(guī)則》，新設(shè)簡易審核程序，對符合條件的上市公司發(fā)股類重組，大幅簡化審核流程，縮短審核時限，提高重組效率。相較于征求意見稿，放寬“小額快速”審核程序、簡易審核程序的適用范圍，鼓勵符合條件的上市公司選擇適用效率更高的審核程序。同時進(jìn)一步完善了重組股份對價分期支付等相關(guān)事項的披露和審核要求。
本次配套修訂了《上海證券交易所發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)指南第4號——常見問題的信息披露和核查要求自查表》中的《第五號 上市公司重大資產(chǎn)重組》，新增收購未盈利資產(chǎn)、跨行業(yè)并購、吸收合并、分期支付等披露和核查要求，支持科技創(chuàng)新和新質(zhì)生產(chǎn)力發(fā)展；增加多種評估方法作為定價依據(jù)的披露和核查要求，進(jìn)一步提升監(jiān)管包容度；完善重組上市板塊定位和上市標(biāo)準(zhǔn)的披露和核查具體要求，明確標(biāo)的資產(chǎn)虧損、評估增值率較高、商譽及減值風(fēng)險等自查要求，在提高制度適應(yīng)性的同時，把好注入資產(chǎn)質(zhì)量關(guān)。
據(jù)悉，下一步，上交所將以本次規(guī)則修訂為契機，做好改革的落地銜接，組織開展制度規(guī)則培訓(xùn)，加大申報前咨詢溝通服務(wù)力度，進(jìn)一步提升重組審核效率，提升監(jiān)管包容度，同時持續(xù)加強監(jiān)管，引導(dǎo)交易各方規(guī)范開展并購重組活動。
