要求商業(yè)銀行對包括同業(yè)和理財在內(nèi)的各業(yè)務條線的流動性風險進行有效識別、計量、監(jiān)測和控制
商業(yè)銀行流動性覆蓋率應于2018年底前達到100%；在過渡期內(nèi)，應于2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分別達到60%、70%、80%、90%
去年6月，我國銀行間市場出現(xiàn)階段性流動性緊張、市場利率快速上升現(xiàn)象，引起了國內(nèi)外廣泛關(guān)注，也暴露了商業(yè)銀行流動性風險管理存在的問題。
為促進銀行業(yè)加強流動性風險管理，維護銀行體系的安全穩(wěn)健運行，在廣泛征求意見的基礎上，銀監(jiān)會今日正式發(fā)布《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》）�！掇k法》要求商業(yè)銀行對包括同業(yè)和理財在內(nèi)的各業(yè)務條線的流動性風險進行有效識別、計量、監(jiān)測和控制；商業(yè)銀行流動性覆蓋率應于2018年底前達到100%；在過渡期內(nèi)，應于2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分別達到60%、70%、80%、90%。
同業(yè)和理財業(yè)務流動性狀況將成監(jiān)測重點
近兩年來發(fā)展得最快的同業(yè)業(yè)務和理財業(yè)務，被銀監(jiān)會列為流動性風險監(jiān)測的重點。《辦法》規(guī)定，在計算“未來30天現(xiàn)金凈流出量”時，“現(xiàn)金流出”細目中，涉及表外業(yè)務的項目非常多，幾乎涵蓋當前理財業(yè)務對應的“資產(chǎn)池”中的所有基礎資產(chǎn)，并設置了較高的流出系數(shù)，從而實現(xiàn)對相關(guān)業(yè)務流動性風險前瞻性監(jiān)管的目標。
《辦法》還規(guī)定了銀監(jiān)會應當定期監(jiān)測商業(yè)銀行融資來源的多元化和穩(wěn)定程度，并分析其對流動性風險的影響。相關(guān)參考指標包括但不限于核心負債比例、同業(yè)市場負債比例、最大十戶存款比例和最大十家同業(yè)融入比例。此外，與傳統(tǒng)的流動性風險指標相比，《辦法》還對同業(yè)業(yè)務采用了較高的現(xiàn)金流出系數(shù)，很多同業(yè)品種現(xiàn)金流失率設為100%。
要求銀行現(xiàn)金流測算和缺口限額應涵蓋表內(nèi)外各項資產(chǎn)負債，包括為防范聲譽風險而超出合同義務進行支付所帶來的潛在流動性需求，從而將同業(yè)和理財業(yè)務等表內(nèi)外項目對現(xiàn)金流的影響納入流動性風險的計量和控制。
銀監(jiān)會研究局副局長李文泓指出，這有助于約束商業(yè)銀行對同業(yè)資金的過度依賴，對于當前我國銀行業(yè)改進流動性風險管理能夠發(fā)揮積極作用。
“流動性覆蓋率指標引入流動性監(jiān)管體系，將對同業(yè)和理財業(yè)務產(chǎn)生非常重大的影響，各商業(yè)銀行將會謹慎考量相關(guān)業(yè)務的現(xiàn)金流入流出情況，重新布局相關(guān)業(yè)務發(fā)展”，一位股份制銀行的風險部人士表示。
銀行達標易 要“算得準”難
按照規(guī)定，中資商業(yè)銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行適用于本《辦法》，但農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、外國銀行分行及資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行不適用流動性覆蓋率監(jiān)管要求。且流動性覆蓋率指標采取分段實施。2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分別達到60%、70%、80%、90%，2018年底前達到100%。
由于我國銀行業(yè)持有的資產(chǎn)相對優(yōu)質(zhì)，因而“達標”對于他們來說并不是難事。據(jù)測算，截至去年末，適用《辦法》的銀行達到44家，這些銀行的流動性覆蓋率去年末均已超過60%，這意味著今年底可以全部達標。在這些機構(gòu)中，去年末流動性覆蓋率超過100%的銀行，占比已達84%，資產(chǎn)占比達86%。
而真正難的，是能不能把這個“風險”算明白。
正因為難度太大，所以不得不采取分步達標的做法。以《辦法》中的一項計算現(xiàn)金流出的項目——業(yè)務關(guān)系存款為例，這個數(shù)據(jù)的計算會對銀行的流動性覆蓋率產(chǎn)生非常重要的影響。如果滿足一系列條件，需要折算的比例就非常低，銀行會很容易達標。但目前我國的銀行卻并沒有對業(yè)務關(guān)系存款和非業(yè)務關(guān)系存款的區(qū)分，這就要求銀行要對自己的會計科目及風險管理的細項進行重新的劃分。因而，這一項目是否保留也曾引起商業(yè)銀行的熱議。
“類似的項目還有很多，這需要銀行對內(nèi)部基礎數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)進行非常大的調(diào)整。這也是為什么流動性覆蓋率指標不適用于小銀行的原因”，李文泓說。
但她同時強調(diào)，這個工作是值得花時間、花精力去做的�！安⒉皇菃渭兊倪_標問題，里面也蘊含了非常先進的理念，尤其是對比較薄弱的負債方的管理而言，非常有利于銀行去優(yōu)化流動性風險管理的方法、技術(shù)和精細化水平”，銀監(jiān)會更希望以此促進銀行提高流動性管理。
此外，政策的滯后性，也使得商業(yè)銀行在報數(shù)據(jù)的過程中可能會吃一些虧。在現(xiàn)金凈流出量的零售存款項目中，按照巴III的規(guī)定，滿足有效存款保險計劃基本要求的“活期存款和剩余期限在30天內(nèi)的定期存款”可被視為“穩(wěn)定存款”，其折算率為5%，如果滿足有效存款保險計劃的附加標準的，折算率可降至3%。而遺憾的是，由于我國目前尚無存款保險計劃，所以，商業(yè)銀行的存款都需要按欠穩(wěn)定存款來計算，折算率為10%。不過，存款保險制度出臺后，或許能夠解決這一問題。