1月3日，法制日?qǐng)?bào)《法人》雜志聯(lián)合中國(guó)青年報(bào)輿情監(jiān)測(cè)室聯(lián)合推出的年度企業(yè)家犯罪現(xiàn)象研究報(bào)告——《2013中國(guó)企業(yè)家犯罪（媒體樣本）研究報(bào)告》（下稱“報(bào)告”）正式出爐。
自2009年起，《法人》雜志已連續(xù)五年發(fā)布中國(guó)企業(yè)家年度犯罪報(bào)告。關(guān)注企業(yè)與企業(yè)家群體的發(fā)展與成長(zhǎng)路徑，是《法人》雜志長(zhǎng)期以來(lái)的重心之一，通過對(duì)一個(gè)個(gè)法律新聞事件的深入剖析，希望提供給企業(yè)家法律風(fēng)險(xiǎn)防控的理論研究和實(shí)踐借鑒。歷年來(lái)的《報(bào)告》，受到眾多新聞媒體、公眾輿論的廣泛熱議，也受到有關(guān)部門的持續(xù)關(guān)注。
2013年的企業(yè)家犯罪報(bào)告，《法人》雜志首次邀請(qǐng)中國(guó)青年報(bào)輿情監(jiān)測(cè)室聯(lián)合發(fā)布。中國(guó)青年報(bào)輿情監(jiān)測(cè)室擁有國(guó)內(nèi)唯一一家由資深媒體人組成的輿情分析師團(tuán)隊(duì)，熟悉新聞媒體及網(wǎng)絡(luò)傳媒運(yùn)作，能夠深度解讀、分析、預(yù)判輿情事件從萌芽到發(fā)生、發(fā)展，直至形成全國(guó)輿論熱點(diǎn)的全過程。其全面、及時(shí)、準(zhǔn)確的輿情報(bào)告，多次得到中央相關(guān)部門的高度評(píng)價(jià)。
《2013中國(guó)企業(yè)家犯罪（媒體樣本）研究報(bào)告》所涉及的案例，均系從中國(guó)法院網(wǎng)、人民網(wǎng)(603000,股吧)、新華網(wǎng)、中新網(wǎng)等大眾網(wǎng)絡(luò)媒體上公開報(bào)道的企業(yè)家犯罪信息中收集整理而成�？偣�357起案例基本涵蓋了本年度公共媒體報(bào)道過的企業(yè)家犯罪案件，來(lái)源真實(shí)、客觀。
與往年相比，今年的《報(bào)告》在深度和廣度上再次有了質(zhì)的提升，除客觀反映年度中國(guó)企業(yè)家犯罪的基本現(xiàn)狀，并對(duì)近年的中國(guó)企業(yè)家犯罪趨勢(shì)進(jìn)行梳理、揭示中國(guó)企業(yè)及企業(yè)家生存的法律風(fēng)險(xiǎn)以外，《報(bào)告》還對(duì)未來(lái)3—5年的企業(yè)家涉罪情況進(jìn)行預(yù)測(cè)，為有效預(yù)防企業(yè)家犯罪和促進(jìn)企業(yè)及企業(yè)家的健康成長(zhǎng)，提供決策參考和研究素材。
357位涉案企業(yè)家
伴隨著經(jīng)濟(jì)、法制大環(huán)境的變革，中國(guó)企業(yè)家犯罪形式及特征也年年處于變化之中。2013年，是中國(guó)的變革之年，前有黨的十八大召開，后有十八屆三中全會(huì)的舉行。“改革”的主旋律貫穿始終。
這一年，中國(guó)資本[0.00%]市場(chǎng)開始了一場(chǎng)大規(guī)模整頓，IPO一度暫停，與上市、投資相關(guān)的企業(yè)家犯罪案例呈現(xiàn)上升；這一年，包括《刑事訴訟法》、《民事訴訟法》、《勞動(dòng)合同法》、《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》在內(nèi)的多部重要法律法規(guī)進(jìn)行了修訂；這一年，黨和國(guó)家掀起反腐的新高潮，一批現(xiàn)任或前任國(guó)企管理者落馬，而多位省部級(jí)高官的落馬，也牽涉出一大批國(guó)有及民營(yíng)企業(yè)家。
《2013中國(guó)企業(yè)家犯罪（媒體樣本）研究報(bào)告》顯示，2013年中國(guó)企業(yè)及企業(yè)家涉案多發(fā)地仍以北京、廣東、浙江、江蘇等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)省份為主，上述四個(gè)省市曝光的企業(yè)家犯罪案件就占了全部案例的近四成。這表明，地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度不僅與企業(yè)的數(shù)量成正比，其中蘊(yùn)含的法律風(fēng)險(xiǎn)也成正比。
在全部87例國(guó)企企業(yè)家犯罪案件中，有60個(gè)案件提及了該企業(yè)的案發(fā)領(lǐng)域，主要集中在財(cái)務(wù)管理（31例）和公司經(jīng)營(yíng)（12例）、融資（7例）領(lǐng)域。而對(duì)國(guó)企企業(yè)家涉案原因的統(tǒng)計(jì)則顯示，相關(guān)機(jī)構(gòu)介入調(diào)查成為第一大案發(fā)因素，涉及案件占全部緣由明確案件的56.06%。其他原因則依次分別為舉報(bào)、自首、媒體揭露、資金鏈斷裂、被害人報(bào)案以及發(fā)生事故。
在全部270例民企企業(yè)家犯罪案件中，提及案發(fā)領(lǐng)域的案件共有252例，其中融資、財(cái)務(wù)管理和合同糾紛是民企案發(fā)的主要領(lǐng)域，其余領(lǐng)域則分別為安全生產(chǎn)、公司經(jīng)營(yíng)、產(chǎn)品質(zhì)量、工程領(lǐng)域、招投標(biāo)、證券和物資采購(gòu)領(lǐng)域。民企企業(yè)家案發(fā)最大原因也是相關(guān)機(jī)構(gòu)調(diào)查，其次為被害人報(bào)案、資金鏈斷裂，其他則分別為舉報(bào)、媒體揭露、自首以及發(fā)生事故。
在罪名方面，受賄、貪污、挪用公款再次成為國(guó)有企業(yè)家主要罪名。在58例有明確罪名的國(guó)企企業(yè)家犯罪中，共涉及28個(gè)罪名，主要包括：受賄罪26例、貪污罪13例、挪用公款罪11例、詐騙罪7例、私分國(guó)有資產(chǎn)罪3例、重大責(zé)任事故罪3例、濫用職權(quán)罪3例。
而在民企涉案企業(yè)家中，引發(fā)民營(yíng)企業(yè)家犯罪的仍主要是融資、財(cái)務(wù)管理兩大領(lǐng)域，非法吸收公眾存款、集資詐騙、涉稅犯罪是民企犯罪的重點(diǎn)罪名。在260例有明確罪名的民企企業(yè)家犯罪案件中，共涉及45個(gè)（類）罪名。具體分布為：非法吸收公眾存款罪28例、集資詐騙罪27例、非法經(jīng)營(yíng)、合同詐騙罪各20例、組織領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動(dòng)罪19例、生產(chǎn)銷售有毒有害食品罪17例、職務(wù)侵占罪13例、行賄罪12例。
值得一提的是，與2012年相比，安全生產(chǎn)在案發(fā)領(lǐng)域的比重大幅提升。
在年齡特征方面，年齡特征明確的102例案例中，企業(yè)家犯罪人的平均年齡為49.92歲。46位國(guó)有企業(yè)家犯罪人平均年齡為53歲，56位民企企業(yè)家犯罪人平均年齡為47.25歲，國(guó)有企業(yè)家犯罪的平均年齡顯著高于民營(yíng)企業(yè)家，這與國(guó)有企業(yè)家犯罪查處方式、涉嫌罪名結(jié)構(gòu)有關(guān)。
此外，最年輕的國(guó)有企業(yè)家犯罪人年齡為32歲，最年輕的民營(yíng)企業(yè)家犯罪人為27歲。年齡最大的國(guó)有企業(yè)家為73歲，年齡最大的民營(yíng)企業(yè)家為67歲。
17項(xiàng)指標(biāo)
我國(guó)《刑法》中約1/4的罪名都與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序相關(guān)，而這些犯罪的主體基本上都是市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)的主體——企業(yè)家們。近兩年來(lái)的《報(bào)告》統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，民營(yíng)企業(yè)涉嫌罪名中前十位的基本上都是經(jīng)濟(jì)犯罪，非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪、非法經(jīng)營(yíng)罪、合同詐騙罪、挪用資金罪等與企業(yè)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的罪名一直是民營(yíng)企業(yè)家們屢屢觸犯的禁區(qū)。
《2013中國(guó)企業(yè)家犯罪（媒體樣本）研究報(bào)告》再次結(jié)合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與改革的有關(guān)路徑，給中國(guó)企業(yè)家群體提出警示。復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境及嚴(yán)密的法網(wǎng)，必然導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)家們?cè)诮?jīng)營(yíng)過程中的步步驚心，稍有不慎，就有可能觸犯法律。
為了準(zhǔn)確揭示媒體案例的統(tǒng)計(jì)特征，今年的《報(bào)告》延續(xù)了2012年年度報(bào)告的統(tǒng)計(jì)方式，并對(duì)2012年報(bào)告中未能體現(xiàn)企業(yè)家犯罪情況的指標(biāo)進(jìn)行了刪減，從犯罪行為和犯罪人兩方面，共設(shè)定了17項(xiàng)測(cè)量指標(biāo)。
其中，企業(yè)家犯罪測(cè)量指標(biāo)10項(xiàng)，企業(yè)家犯罪人測(cè)量指標(biāo)7項(xiàng)。
10項(xiàng)企業(yè)家犯罪指標(biāo)分別為：企業(yè)性質(zhì)、發(fā)案地域、案發(fā)領(lǐng)域、案發(fā)原因、犯罪方式、涉案罪名、罪名數(shù)量、罪名結(jié)構(gòu)、共犯關(guān)系、處罰方式；7項(xiàng)企業(yè)家犯罪人指標(biāo)分別為：性別結(jié)構(gòu)、年齡分布、企業(yè)職務(wù)、涉案人數(shù)、共犯比例、共犯人際關(guān)系以及年終狀態(tài)。
根據(jù)上述17項(xiàng)指標(biāo)，《報(bào)告》對(duì)2013年357例企業(yè)家犯罪案例逐個(gè)進(jìn)行解析，匯總，并建立了“2013年企業(yè)家犯罪媒體案例數(shù)據(jù)庫(kù)”。
連續(xù)五年來(lái)的大量案例顯示，媒體曝光的企業(yè)家犯罪越來(lái)越集中在民營(yíng)企業(yè)家身上。從最初的與國(guó)營(yíng)企業(yè)家基本持平（2009年，35:49），到數(shù)倍于后者（2013年，87:270），民營(yíng)企業(yè)家們?cè)诜缸镂枧_(tái)上的曝光率增加，顯示出這五年他們的日子并不好過。
而對(duì)國(guó)有企業(yè)家犯罪來(lái)說，腐敗一直是第一大因素，根據(jù)最高人民檢察院工作報(bào)告，我國(guó)每年涉及國(guó)有企業(yè)管理人員腐敗的案件占全年立案查處職務(wù)犯罪的24%-30%。在我國(guó)目前體制中，國(guó)企高管一般具有雙重身份，兼官員和企業(yè)家而有之，既是企業(yè)的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，又有行政級(jí)別或黨內(nèi)職務(wù)，有的還有人大代表、政協(xié)委員頭銜，這使得國(guó)有企業(yè)管理者與黨政機(jī)關(guān)之間有著類似“臍帶”的關(guān)系，這種緣于中國(guó)現(xiàn)存行政管理體制的關(guān)系，使國(guó)企一把手面對(duì)著和官員一樣的誘惑，官員面對(duì)的制度漏洞，同樣會(huì)給國(guó)企高管提供“方便”。
六大犯罪因素
在明確企業(yè)所有制類型的357例案件（其中1例案件的企業(yè)為跨國(guó)公司，歸入民營(yíng)企業(yè)范疇）中，國(guó)有企業(yè)家犯罪或涉嫌犯罪的案件為87件，占357例案件的24.4%，民營(yíng)企業(yè)家犯罪或涉嫌犯罪的案件為270件，占357例案件總數(shù)的75.6%。
雖然各年度的案件類型大體一致，但在罪名比重上，每年都有不同的排序。這兩年的非法吸收公眾存款罪曝光率一直處于首位，但2013年集資詐騙、組織領(lǐng)導(dǎo)傳銷都在排位上有所提前，生產(chǎn)、銷售有毒有害食品罪也第一次躋身發(fā)案前十，反映出各種犯罪類型的每年變化與各年度的社會(huì)政策、刑事政策設(shè)計(jì)有關(guān)。
如非法吸存案件、貪腐類案件的持續(xù)高發(fā)，與經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型中的不順暢有關(guān)，涉黑案件在2011、2010年達(dá)到高峰，與當(dāng)時(shí)的重慶治理模式有關(guān)。2013年曝光的大量食品安全犯罪、環(huán)境污染犯罪，也是在十八大提出的建設(shè)美麗中國(guó)、社會(huì)和諧發(fā)展大背景下，加大了對(duì)此類犯罪的查處、曝光力度。因此，經(jīng)濟(jì)犯罪就是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的縮影，經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的失敗抑或進(jìn)步，都會(huì)通過經(jīng)濟(jì)犯罪這個(gè)反面的例子反映出來(lái)。
結(jié)合2013年中國(guó)企業(yè)家犯罪整體現(xiàn)狀，《報(bào)告》透視了企業(yè)家犯罪的幾大根本性因素：
“政府與市場(chǎng)的關(guān)系未能理順”成為企業(yè)家犯罪現(xiàn)狀的根本因素。中國(guó)當(dāng)前面臨的一系列經(jīng)濟(jì)社會(huì)問題，根本上都是政府和市場(chǎng)的關(guān)系問題，如地方債務(wù)、金融風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)能過剩、國(guó)企轉(zhuǎn)型不暢、高房?jī)r(jià)等，無(wú)不是由于政府越位、缺位、錯(cuò)位，導(dǎo)致市場(chǎng)的作用未能有效發(fā)揮。
“民營(yíng)企業(yè)融資難、市場(chǎng)準(zhǔn)入受限”成為企業(yè)家犯罪現(xiàn)狀的直接因素。我國(guó)在過去30多年里，人均GDP增長(zhǎng)的倍數(shù)是178倍，而人均儲(chǔ)蓄增長(zhǎng)倍數(shù)是1619倍，是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的10倍左右，由此產(chǎn)生了很多的社會(huì)問題，中國(guó)社會(huì)擁有巨大的社會(huì)資金，但這些資金缺乏良好的投資渠道，只能通過炒房、炒礦等投機(jī)方式，或者利用各種地下金融方式進(jìn)行投資。
“政府轉(zhuǎn)型副產(chǎn)品”是企業(yè)家犯罪現(xiàn)狀的制度因素。政府轉(zhuǎn)型是一個(gè)漸進(jìn)式的過程，從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代政府包辦一切，到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)代政府居于市場(chǎng)之后，從臺(tái)前到幕后的角色轉(zhuǎn)變既需要制度支持，又需要觀念轉(zhuǎn)變。長(zhǎng)期以來(lái)，我們雖然經(jīng)過了多次機(jī)構(gòu)調(diào)整，但經(jīng)濟(jì)事務(wù)的管理部門仍設(shè)置過多、分工過細(xì)，由此導(dǎo)致職能交叉、職能重疊、多頭治理，這些反過來(lái)助長(zhǎng)了政府的部門利益。
“規(guī)則缺失、監(jiān)管不利導(dǎo)致官商勾結(jié)”是企業(yè)家犯罪現(xiàn)狀的客觀因素。經(jīng)濟(jì)犯罪與自然犯罪不同，不是自古而來(lái)就約定俗稱作為犯罪處理的，而是隨著一國(guó)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的發(fā)展，根據(jù)政策調(diào)整的需要，對(duì)經(jīng)濟(jì)犯罪的認(rèn)定和處罰也隨時(shí)發(fā)生變化。
“刑法萬(wàn)能思想與政府責(zé)任的隱蔽化”是企業(yè)家犯罪現(xiàn)狀的主觀因素。刑事法網(wǎng)的擴(kuò)張主要體現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)犯罪領(lǐng)域罪名、罪狀的增加，司法領(lǐng)域擴(kuò)大追訴范圍、任意追訴的現(xiàn)象也層出不窮。
“公司治理結(jié)構(gòu)不完善、內(nèi)部監(jiān)督失靈”是企業(yè)家犯罪現(xiàn)狀的個(gè)體因素。企業(yè)內(nèi)部的權(quán)力制衡是企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的核心。它應(yīng)當(dāng)以公司內(nèi)部權(quán)力建構(gòu)為基礎(chǔ)，在權(quán)力行使主體之間予以制衡。公司內(nèi)部形成有效的制衡機(jī)制，才能夠充分發(fā)揮公司最佳運(yùn)作潛能。
企業(yè)家犯罪新趨勢(shì)
雖然犯罪的數(shù)量在不斷增加，但刑罰的烈度也在隨著法律修改、社會(huì)寬容度的增大而不斷降低。從統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)看，近三年媒體報(bào)道的企業(yè)家死刑案例出現(xiàn)了下降的趨勢(shì)，死刑立即執(zhí)行的數(shù)量大幅減少，更多的判處死緩或者無(wú)期徒刑。
另一方面，隨著刑事訴訟法對(duì)證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的提升和明確，很多民刑交叉案件由于證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不能達(dá)到確實(shí)、充分的程度，或者當(dāng)事人雙方進(jìn)行了刑事和解，從而可以進(jìn)行非罪化、輕刑化的處理，近三年涉案企業(yè)家被判5年以下輕刑的比例也在逐年增加，從2011年的21.43%上升到2013年的40%。
《2013中國(guó)企業(yè)家犯罪（媒體樣本）研究報(bào)告》結(jié)合多年來(lái)的研究基礎(chǔ)，對(duì)于未來(lái)3—5年中國(guó)企業(yè)家犯罪趨勢(shì)做出了研究性預(yù)測(cè)。
首先是“舊賬還要算”，歷史性犯罪仍會(huì)被持續(xù)查處。
犯罪暗數(shù)的存在，導(dǎo)致過去經(jīng)濟(jì)發(fā)展中企業(yè)家的原罪會(huì)因大力反腐而逐步曝光。十八大反腐決心更帶來(lái)了“蒼蠅”、“老虎”一起打的效果，今年落馬的省部級(jí)高官就達(dá)到15位，隨著這些落馬高官貪腐事實(shí)的曝光，與之千絲萬(wàn)縷的企業(yè)家們也難逃法網(wǎng)。
其次，隨著改革的深入，新的經(jīng)濟(jì)犯罪查處逐漸減少。
2013年可謂改革元年，上海自貿(mào)區(qū)設(shè)立、金融改革啟動(dòng)、“營(yíng)改增”擴(kuò)至全國(guó)等利好政策，加之政府已取消和下放334項(xiàng)行政審批等事項(xiàng)，并進(jìn)一步推進(jìn)金融、石油、電力、鐵路、電信、能源開發(fā)、公用事業(yè)、服務(wù)業(yè)等領(lǐng)域放寬市場(chǎng)準(zhǔn)入。隨著政府與市場(chǎng)關(guān)系的理順，民企與國(guó)企的界分將逐漸模糊，企業(yè)家犯罪將更多的集中在市場(chǎng)調(diào)控領(lǐng)域，而且動(dòng)用刑事手段應(yīng)當(dāng)更加謹(jǐn)慎。
再次，犯罪類型將出現(xiàn)較大變化、民生類、疑難、新型案件、灰色案件將頻發(fā)。
隨著經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的加大、民眾對(duì)于自身權(quán)利需求的增加，這些危害民眾生存、生活基本條件的行為將成為今后打擊的重點(diǎn)，如毒膠囊、地溝油、毒豆芽、毒奶粉等等，地方政府單純追求經(jīng)濟(jì)利益而姑息養(yǎng)奸的做法，會(huì)成為輿論監(jiān)督、法律監(jiān)督的重點(diǎn)曝光對(duì)象，政府監(jiān)管缺位的現(xiàn)象也將從刑事案件的懲處中得到一定的改善。
第四，刑罰規(guī)制減少，行政制裁甚至是對(duì)企業(yè)家的職業(yè)禁止、政治生涯的凍結(jié)會(huì)加大。
經(jīng)濟(jì)犯罪的立法更加寬緩、政府職能的進(jìn)一步轉(zhuǎn)換，使企業(yè)家犯罪的查處厲度逐漸降低。但是對(duì)于企業(yè)家從業(yè)資格的限制會(huì)越來(lái)越高，2013年9月上海自貿(mào)區(qū)出臺(tái)了中國(guó)首份負(fù)面清單，列明了企業(yè)不能投資的領(lǐng)域和產(chǎn)業(yè)，相當(dāng)于投資領(lǐng)域的“黑名單”，力圖規(guī)避正面清單所帶來(lái)的政府權(quán)力尋租空間。
最后，公司治理結(jié)構(gòu)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控進(jìn)一步完善，企業(yè)家的個(gè)體犯罪風(fēng)險(xiǎn)大大降低。
十八屆三中全會(huì)在決議中特別強(qiáng)調(diào)要“讓國(guó)企和民企擁有更平等的市場(chǎng)地位，形成更良性的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境�！边@勢(shì)必要求國(guó)企高管們完善自我，提高自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。同時(shí)，還要真正落實(shí)現(xiàn)代企業(yè)制度，讓董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)發(fā)揮真正的監(jiān)督制約作用，讓總經(jīng)理或CEO等國(guó)企高管扮演各自的角色。
以此厘清國(guó)企高管及其背后國(guó)企本身的“官商政商”界限，真正讓官員的歸官員，商人的歸商人，行政的歸行政，市場(chǎng)的歸市場(chǎng)。