證監(jiān)會(huì)1月3日發(fā)布《上市公司監(jiān)管指引第4號(hào)——上市公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及上市公司承諾及履行》。指引規(guī)定承諾相關(guān)方包括上市公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及上市公司在首次公開發(fā)行股票、再融資、股改、并購重組以及公司治理專項(xiàng)活動(dòng)等過程中作出的解決同業(yè)競(jìng)爭、資產(chǎn)注入、股權(quán)激勵(lì)、解決產(chǎn)權(quán)瑕疵等各項(xiàng)承諾事項(xiàng)，必須有明確的履約時(shí)限，不得使用“盡快”、“時(shí)機(jī)成熟時(shí)”等模糊性詞語。
證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人張曉軍表示，2012年底，證監(jiān)會(huì)集中對(duì)上市公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及上市公司的承諾及履行事項(xiàng)進(jìn)行了一次清理和專項(xiàng)檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，兩市共2493家公司中有1631家公司存在未超期且未履行完畢的承諾事項(xiàng)，有80家公司存在超期未履行承諾的情況，上述承諾最早可追溯至股改期間，有的已超期多年，至今沒有明確的解決時(shí)間表，有的甚至已經(jīng)明確無法履行。
為了改變上述狀況，證監(jiān)會(huì)專門出臺(tái)了對(duì)承諾履行行為的監(jiān)管指引。指引主要從以下幾個(gè)方面對(duì)承諾及履行行為進(jìn)行了規(guī)范：
一是明確了承諾事項(xiàng)應(yīng)滿足的標(biāo)準(zhǔn)，包括承諾事項(xiàng)必須有明確的履約時(shí)限等，并明確了凡不符合上述標(biāo)準(zhǔn)的承諾事項(xiàng)必須在6個(gè)月內(nèi)予以規(guī)范，超期未規(guī)范視同不履行承諾。
二是對(duì)于那些因自身原因?qū)е鲁兄Z無法履行的，除非非關(guān)聯(lián)股東同意承諾相關(guān)方提出的變更或豁免承諾義務(wù)的請(qǐng)求，一概按不履行承諾論處，并對(duì)承諾相關(guān)方不履行承諾行為制定了嚴(yán)厲的監(jiān)管措施。本指引實(shí)施后，凡不履行承諾的主體，都將受到相應(yīng)的處罰，包括審慎審核甚至不予核準(zhǔn)承諾相關(guān)方提出的行政許可申請(qǐng)等。
三是明確信息披露義務(wù)人，增加信息披露要求。今后，在承諾相關(guān)方作出承諾時(shí)，上市公司就應(yīng)對(duì)承諾事項(xiàng)的具體內(nèi)容、履約方式及時(shí)間、履約能力分析、履約風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策、不能履約時(shí)的制約措施等方面進(jìn)行充分的信息披露。