記者５日從財(cái)政部獲悉，財(cái)政部近日進(jìn)一步明確了國(guó)有金融企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的有關(guān)事項(xiàng)，規(guī)范國(guó)有金融企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)債行為。
財(cái)政部近日發(fā)布的《關(guān)于國(guó)有金融企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券有關(guān)事宜的通知》要求，國(guó)有金融企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，要切實(shí)維護(hù)國(guó)有出資人權(quán)益，保持國(guó)有控制力�？赊D(zhuǎn)換公司債券行權(quán)后，原則上國(guó)有控股地位應(yīng)當(dāng)保持不變。同時(shí)，國(guó)有金融企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，要堅(jiān)持以金融為主業(yè)的發(fā)展方向。
《通知》還要求，國(guó)有金融企業(yè)發(fā)行認(rèn)股權(quán)和債券分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的，公司最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)應(yīng)不低于人民幣５０億元。同時(shí)，最近３個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)均不低于公司發(fā)行債券１年的利息。而且，本次發(fā)行后，累計(jì)公司債券余額不得超過最近一期末凈資產(chǎn)額的２０％，預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集資金總額，不得超過本次擬發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的金額。
《通知》明確指出，國(guó)有金融企業(yè)不得發(fā)行可交換公司債券�！锻ㄖ匪Q可交換公司債券是指公司發(fā)行的在一定期限內(nèi)依據(jù)約定的條件可以交換成該公司所持特定公司股份的債券。
《通知》強(qiáng)調(diào)，完成公司制改革的中央直接管理國(guó)有金融企業(yè)及其子公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)按照公司治理程序進(jìn)行決策，并報(bào)財(cái)政部備案；未完成公司制改革的中央直接管理國(guó)有金融企業(yè)，其子公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，報(bào)財(cái)政部審核。
地方管理的國(guó)有金融企業(yè)及其子公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，參照中央直接管理國(guó)有金融企業(yè)的做法，報(bào)省級(jí)財(cái)政部門備案或者審核。
《通知》適用的國(guó)有金融企業(yè)，是指依法設(shè)立的國(guó)有獨(dú)資及國(guó)有控股金融企業(yè)（含實(shí)業(yè)類子公司），包括政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社、城市信用合作社、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)、信托公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、財(cái)務(wù)公司、保險(xiǎn)類公司、證券類公司、期貨公司、基金管理公司，以及金融控股公司、融資性擔(dān)保公司等。其他金融類企業(yè)參照?qǐng)?zhí)行。