自2008年我國(guó)開(kāi)始小額貸款公司試點(diǎn)以來(lái)，長(zhǎng)春小額貸款公司發(fā)展迅猛。在高速發(fā)展的過(guò)程中，稅收負(fù)擔(dān)相對(duì)較重、金融風(fēng)險(xiǎn)不易防控、缺乏公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境等三大問(wèn)題凸顯，制約了長(zhǎng)春小額貸款公司前行腳步。
專家建議，政府應(yīng)為小貸公司創(chuàng)造良好的生存條件，嚴(yán)厲打擊非法集資等違法行為，同時(shí)，小貸公司也需加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保貸款業(yè)務(wù)穩(wěn)步健康發(fā)展。
“李鬼”橫行擾亂市場(chǎng)
《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者日前在長(zhǎng)春市走訪發(fā)現(xiàn)，不少繁華街區(qū)充斥著“快速貸款”、“小額貸款”的字樣。僅在安達(dá)街一條街上，除了廣源、匯陽(yáng)等三四家正規(guī)小額貸款公司外，還有不少牌匾或者小廣告聲稱能做此類業(yè)務(wù)。
長(zhǎng)春市民陳強(qiáng)表示，經(jīng)常能收到一些“快速貸款”、“無(wú)抵押貸款”等內(nèi)容的短信，他隨即向《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者展示了手機(jī)里收到的一條短信：“您還在為借不到錢而苦惱嗎？本處為你輕松解決。利息年15%，月3%，1至50萬(wàn)當(dāng)天放出�！�
吉林省某富民種植業(yè)專業(yè)合作社負(fù)責(zé)人田曉峰也告訴記者，他曾經(jīng)看見(jiàn)“無(wú)抵押貸款”的廣告之后聯(lián)系對(duì)方�！耙膊皇鞘裁磼炫茽I(yíng)業(yè)的正規(guī)公司，就在一個(gè)居民樓里，屋里也比較簡(jiǎn)陋，朋友介紹我去的�！�
長(zhǎng)春個(gè)體戶張興杰稱，市面上一些“無(wú)抵押貸款”其實(shí)不是完全的“無(wú)抵押”。“一般要求借款人有正式合同制單位，并且需要出示收入證明，然后把工資卡押在那。比如你每月工資5000元，如果要借半年的錢，你能在這個(gè)公司借出的總額大概是‘5000元×6個(gè)月×50%’，最多也就能到70%�！彼f(shuō)。
“‘快速貸款’充斥大街小巷，在很大程度上擾亂了社會(huì)公眾對(duì)小額貸款公司的認(rèn)知。很多人將小額貸款公司視作‘高利貸’的合法化，還有一些不法分子，借小額貸款公司之名非法吸收公眾存款，牟取私利，導(dǎo)致正規(guī)的小額貸款公司缺乏良好的發(fā)展環(huán)境，在客戶拓展、維權(quán)等方面均存在不同程度的阻力�！奔质〗鹑谵k民營(yíng)企業(yè)融資服務(wù)處處長(zhǎng)李東紅說(shuō)。
吉林省金融辦提供的數(shù)據(jù)顯示，目前長(zhǎng)春正式經(jīng)過(guò)審批的小貸公司共有62家�！安徽�(guī)的公司保守說(shuō)也得超過(guò)200家了，一些咨詢服務(wù)類企業(yè)或者擔(dān)保公司，其實(shí)也在做小貸公司的事情。名義上是說(shuō)幫助客戶從銀行貸款，實(shí)際上都是自有資金放款，屬于超范圍經(jīng)營(yíng)�！遍L(zhǎng)春市某小額貸款公司總經(jīng)理向《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者透露。
“我們?nèi)狈降氖袌?chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，那些沒(méi)有經(jīng)過(guò)審批就辦理小額貸款業(yè)務(wù)的公司，沒(méi)有什么成本，我們這樣下去根本干不過(guò)人家�！遍L(zhǎng)春民通小額貸款有限責(zé)任公司總經(jīng)理顏楓說(shuō)。
稅負(fù)沉重盈利艱難
《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者從吉林省金融辦獲悉，截至3月末，吉林省累計(jì)批準(zhǔn)開(kāi)業(yè)小額貸款公司411家，注冊(cè)資本金133.13億元。全省小額貸款公司每家平均注冊(cè)資本金為3239.17萬(wàn)元，比上年末增加119.17萬(wàn)元。
近年來(lái)，財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局陸續(xù)下發(fā)了《關(guān)于金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金稅前扣除政策的通知》等文件，就涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款的稅費(fèi)問(wèn)題做出了不同程度的減免。但由于小額貸款公司是否屬于金融企業(yè)尚不明確，因此雖然其經(jīng)營(yíng)的也是涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，卻無(wú)法享受同等待遇。
“小額貸款公司稅收參照一般工商企業(yè)執(zhí)行，須繳25%所得稅和5%的營(yíng)業(yè)稅，稅收負(fù)擔(dān)相對(duì)較重。”長(zhǎng)春市廣源小額貸款有限責(zé)任公司總經(jīng)理孫廣有說(shuō)。
李東紅表示，現(xiàn)有政策限制較高，能夠享受到的公司較少。依據(jù)《吉林省地稅局關(guān)于金融機(jī)構(gòu)從事農(nóng)戶小額貸款征營(yíng)業(yè)稅政策的公告》，小額貸款公司發(fā)放5萬(wàn)元以下的涉農(nóng)貸款可以減免營(yíng)業(yè)稅。“從2012年經(jīng)營(yíng)情況看，吉林省小額貸款公司涉農(nóng)貸款平均余額為46.6萬(wàn)元，遠(yuǎn)高于減免政策標(biāo)準(zhǔn)，但能夠享受到這一政策的小額貸款公司極少。”她說(shuō)。
此外，新辦小額貸款公司營(yíng)業(yè)稅負(fù)擔(dān)較高，盈利難度大。從2012年情況看，吉林省虧損小額貸款公司共有60家，全部為當(dāng)年新辦企業(yè)，占總量的18.0%。這60家小額貸款公司利稅總額182.5萬(wàn)元，其中，上繳營(yíng)業(yè)稅130.6萬(wàn)元，占納稅總額的71.6%。
身份模糊風(fēng)險(xiǎn)難控
《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者了解到，一些客戶為防止形成不良信用記錄，向小額貸款公司借款歸還銀行后，卻以各種理由拖欠小額貸款公司。
“小額貸款公司性質(zhì)模糊。就性質(zhì)而言，到底是屬于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，還是一般企業(yè)，銀監(jiān)會(huì)和人民銀行尚未給出明確的定性�！鳖仐鞅硎荆捎谛☆~貸款公司無(wú)法獲取人民銀行征信系統(tǒng)相關(guān)信息，在一定程度上影響了對(duì)貸款發(fā)放對(duì)象的還款可能性的判斷。
吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院教授付亞辰表示，從目前情況看，人民銀行的征信系統(tǒng)是小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)防控的主要手段之一，能夠?yàn)樾☆~貸款公司考察客戶提供一定依據(jù)，但由于小額貸款公司暫時(shí)不能像金融機(jī)構(gòu)一樣接入征信系統(tǒng)，其僅能享受查詢服務(wù)，因此難以在貸后管理中對(duì)客戶起到威懾作用。
專家認(rèn)為，由于小額貸款公司的客戶普遍缺乏有效抵押物，貸款信用形式只能以信用貸款為主，因此，風(fēng)險(xiǎn)防控手段顯得尤為重要。
“雖然現(xiàn)在世界上也有一些比較成熟的小額信貸技術(shù)，諸如德國(guó)IPC技術(shù)，但學(xué)習(xí)成本較高，在我國(guó)只有部分商業(yè)銀行將其引進(jìn)，單獨(dú)的某家小額貸款公司很難實(shí)際應(yīng)用。由于缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)防控手段，小額貸款公司的服務(wù)覆蓋面始終難以取得較大突破，無(wú)法真正做到‘小額、分散’�！崩顤|紅說(shuō)。
此外，小額貸款公司內(nèi)控管理水平偏低。作為一種融資渠道，小貸公司制度建設(shè)相對(duì)滯后，普遍存在財(cái)務(wù)核算不規(guī)范、科技手段落后、信貸管理松散、風(fēng)險(xiǎn)管理不到位等問(wèn)題，在一定程度上影響和制約小貸公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
“三不管”局面亟待打破
“經(jīng)常能在街上看到一些沒(méi)經(jīng)審批就寫‘小額貸款’的公司，但是我們也沒(méi)有執(zhí)法權(quán)，也不能讓它們把牌匾摘下來(lái)�！崩顤|紅說(shuō)。
有業(yè)內(nèi)人士表示，小貸公司發(fā)展方向是整合，而不是盲目湊數(shù)。該人士稱：“這個(gè)東西不是誰(shuí)有錢就能辦的，還有專業(yè)化、集約化問(wèn)題。現(xiàn)在一些小貸公司老板單純?yōu)榱速嶅X，想披著合理合法的‘外衣’放高利貸，操作上不規(guī)范，工商部門也不好管�！�
“真正通過(guò)一種制度，來(lái)壓制所謂的‘高利貸’和一些不正規(guī)的‘快速貸款’公司，是很難實(shí)現(xiàn)的�！备秮喅浇ㄗh，政府應(yīng)加大對(duì)小額貸款公司等正規(guī)融資方式的宣傳，可以開(kāi)設(shè)講堂或者電視節(jié)目等方式，防止由于信息不透明帶給百姓風(fēng)險(xiǎn)和損失。在執(zhí)法上，應(yīng)對(duì)非法集資等違法行為給予嚴(yán)厲打擊。
“應(yīng)盡快打破‘三不管’局面。”吉林省金融辦副主任劉長(zhǎng)勇說(shuō)，2013年吉林省小貸公司要翻一番，注冊(cè)資本金要達(dá)到230億元。
吉林省社科院經(jīng)濟(jì)研究所所長(zhǎng)孫志明說(shuō)：“我們的金融應(yīng)該在自由與管制之間尋找一個(gè)合理的度，太活會(huì)出現(xiàn)亂，太管會(huì)出現(xiàn)死，整個(gè)度應(yīng)該由市場(chǎng)去尋找�？梢韵雀阍圏c(diǎn)，金融自由化的過(guò)程就像人民幣國(guó)際化過(guò)程一樣，應(yīng)該是漸進(jìn)式的，但是不能不動(dòng)。”
針對(duì)稅負(fù)較重問(wèn)題，顏楓建議，政府可適當(dāng)在稅收、利息等方面給予優(yōu)惠政策，讓正規(guī)的小貸公司在市場(chǎng)中更有競(jìng)爭(zhēng)力。
此外，吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)校長(zhǎng)宋冬林表示，小額貸款公司要學(xué)習(xí)借鑒國(guó)內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，按照現(xiàn)代金融企業(yè)的管理模式和商業(yè)銀行運(yùn)行管理要求，加強(qiáng)對(duì)其經(jīng)營(yíng)情況的監(jiān)督和管理、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，確保貸款業(yè)務(wù)的穩(wěn)步健康發(fā)展，建立健全組織人事、財(cái)務(wù)管理、授權(quán)授信、風(fēng)險(xiǎn)防范、稽核監(jiān)督等內(nèi)控制度。