在長(zhǎng)達(dá)四年的時(shí)間里，國(guó)能集團(tuán)（現(xiàn)名宋都股份）的年報(bào)都存在隱瞞重大關(guān)聯(lián)交易及虛假記載等多項(xiàng)違法違規(guī)事項(xiàng)。證監(jiān)會(huì)近日對(duì)相關(guān)責(zé)任人下發(fā)了市場(chǎng)禁入的處罰。
違法違規(guī)事項(xiàng)被曝光
經(jīng)證監(jiān)會(huì)查明顯示，國(guó)能集團(tuán)存在多項(xiàng)違法事實(shí)：包括公司2005年年報(bào)、2006年年報(bào)、2007年年報(bào)，未披露有關(guān)關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)、“預(yù)付賬款”存虛假記載；2006年年報(bào)、臨時(shí)報(bào)告及2007年年報(bào)中的“在建工程”存虛假記載；2008年年報(bào)存虛假記載等。
在隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易方面，證監(jiān)會(huì)調(diào)查結(jié)果顯示，2005年，國(guó)能集團(tuán)與本溪板材發(fā)生1億元的資金支付和1億元的資金回款往來。但在2005年年報(bào)中，并未披露與本溪板材的關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易情況。
同樣是在2005年底，國(guó)能集團(tuán)與本溪鋼鐵發(fā)生1.5億元資金支付；2006年度，從本溪鋼鐵采購(gòu)鋼材2.7億元；2007年度，從本溪鋼鐵采購(gòu)鋼材2.4億元。但在2005年年報(bào)、2006年年報(bào)和2007年年報(bào)中，國(guó)能集團(tuán)均未披露與本溪鋼鐵的關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易情況。
在虛假記載方面，2005年國(guó)能集團(tuán)虛掛對(duì)本溪鋼鐵的“預(yù)付賬款”共計(jì)1.5億元，在其2005年年報(bào)中含有這一虛假記載。2006年度國(guó)能集團(tuán)實(shí)際虛掛對(duì)本溪鋼鐵的“預(yù)付賬款”1.6億元，在其2006年年報(bào)中同樣含有此虛假記載。
公司四高管遭市場(chǎng)禁入
證監(jiān)會(huì)方面表示，本案中，正是由于國(guó)能集團(tuán)故意造假、刻意隱瞞，才使外部審計(jì)機(jī)構(gòu)雖已勤勉盡責(zé)，但仍無法發(fā)現(xiàn)其故意造假行為。周立明等四人作為公司高管，了解、掌握國(guó)能集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)管理等情況，是財(cái)務(wù)造假行為、虛假陳述行為的始作俑者。
為此，依據(jù)相關(guān)法律及有關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會(huì)作出處罰：認(rèn)定國(guó)能集團(tuán)時(shí)任副董事長(zhǎng)潘廣超、時(shí)任國(guó)能集團(tuán)董事長(zhǎng)周立明、時(shí)任國(guó)能集團(tuán)董事潘孝蓮、時(shí)任國(guó)能集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)張凱等四人證券市場(chǎng)禁入，分別處以自證監(jiān)會(huì)宣布決定之日起，10年內(nèi)、8年內(nèi)、8年內(nèi)和3年內(nèi)不得從事證券業(yè)務(wù)或擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。