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審計署10日發(fā)布了針對中國進出口銀行、建設銀行和農業(yè)銀行2011年資產負債損益情況的審計結果，同時建議應嚴格執(zhí)行風控措施，防止表外業(yè)務風險，確保信貸資金真正用于實體經濟。
審計結果表明，3家金融企業(yè)能夠認真貫徹執(zhí)行國家經濟金融政策和決策部署，注重優(yōu)化信貸投向及資產結構，為促進經濟發(fā)展提供金融支持；深化管理體制改革，加強風險管理體系建設；積極推進經營轉型和業(yè)務創(chuàng)新，經營業(yè)績和整體實力持續(xù)提高。
但審計也發(fā)現一些問題：一是3家金融企業(yè)的一些分支機構違規(guī)發(fā)放貸款和辦理票據業(yè)務問題仍然比較突出，主要是向不符合貸款條件的項目和企業(yè)發(fā)放貸款，違反規(guī)定程序發(fā)放貸款，違規(guī)辦理無真實貿易背景的銀行承兌匯票及開立信用證，違規(guī)發(fā)放個人貸款等；二是違規(guī)辦理存款業(yè)務，主要是變相提高存款利率，為完成存款考核指標而違規(guī)虛增存款等；三是一些分支機構存在會計核算不實、資產管理和財務核算工作不夠規(guī)范等問題，主要是虛增資產及負債，多計、少計收入和支出，違規(guī)發(fā)放各類補貼，發(fā)票不規(guī)范，少繳稅款，固定資產閑置等；四是部分貸款“三查”不到位、貸款五級分類不夠準確、部分信貸資金被挪用、未按實際進度和資金需求發(fā)放貸款、代客金融衍生品交易不夠規(guī)范、未嚴格執(zhí)行集中采購管理規(guī)定等。
3家金融企業(yè)高度重視本次審計發(fā)現的問題，采取切實有效措施，認真做好整改工作，已取得明顯成效。一是召開審計發(fā)現問題整改專題會議，安排部署整改工作并提出了明確的整改要求。截至2012年3月底，審計指出的具體問題已基本完成整改。中國農業(yè)銀行審計發(fā)現問題整改率為98.62%。二是完善相關規(guī)章制度，健全內控體系，提升經營管理水平。針對審計發(fā)現經營管理中的薄弱環(huán)節(jié)，3家金融企業(yè)從制度建設和內部控制等方面采取有效措施，進一步完善了各項管理工作。中國建設銀行在本次整改工作中，針對規(guī)章制度不完善問題，全行共制定（修訂）制度29項，完善業(yè)務流程13項。三是嚴格責任追究。中國進出口銀行針對審計發(fā)現的問題，共處理處罰責任人108人次。
針對出現的問題，審計署建議：一是有關金融企業(yè)要嚴格執(zhí)行國家信貸政策，合理控制信貸投放總量，防止通過非信貸渠道和表外業(yè)務等向社會變相擴大信貸規(guī)模，嚴控銀行資金投入國家宏觀調控限制領域，確保信貸資金真正用于實體經濟；二是要應嚴格統(tǒng)一授信管理，切實加強信貸管理，嚴格落實貸前調查、貸中審查和貸后檢查制度，嚴格執(zhí)行貸款風險分類制度，真實反映信貸資產的風險狀況，防范創(chuàng)新金融產品的經營風險；三是要嚴格遵守財經紀律，切實規(guī)范采購行為，加強對各項營運資產的管理，強化對會計核算及大額資金使用等方面的監(jiān)控，確保會計信息真實完整，進一步提高財務管理的專業(yè)化、精細化水平。
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