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虧損高達(dá)90億元的閩發(fā)證券破產(chǎn)清算案件，近日在福州市中級(jí)法院裁定終結(jié)。
閩發(fā)證券破產(chǎn)清算案涉及6個(gè)破產(chǎn)企業(yè)和48個(gè)關(guān)聯(lián)公司的清算，衍生訴訟案件達(dá)1551件，各類(lèi)清算標(biāo)的總和超過(guò)300億元。在案件處理中，法院以清查賬外資產(chǎn)為重點(diǎn)，深挖出41億元“隱蔽資產(chǎn)”，在財(cái)產(chǎn)保全、資產(chǎn)處理、保障債權(quán)人知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)、強(qiáng)化對(duì)破產(chǎn)管理人監(jiān)督等方面創(chuàng)新機(jī)制，共分配破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)73億元，清償率從立案前預(yù)計(jì)的20%左右提升到了63%。
法律專(zhuān)家指出，閩發(fā)證券破產(chǎn)案是新《破產(chǎn)法》實(shí)施以來(lái)衍生訴訟最多、審判難度最大、案情最為復(fù)雜的券商破產(chǎn)清算案件，案件審理中探索的經(jīng)驗(yàn)作法為破產(chǎn)法的立法完善，提供了豐富的理論依據(jù)和實(shí)踐指導(dǎo)，在券商破產(chǎn)史上具有標(biāo)志性意義。
閩發(fā)證券成控股人“提款機(jī)” 破產(chǎn)清算標(biāo)的達(dá)300億元
閩發(fā)證券成立于1988年，是中國(guó)人民銀行福建分行直屬的獨(dú)資企業(yè)。在之后的十多年中，閩發(fā)證券經(jīng)歷多次股權(quán)變更和增資擴(kuò)股，逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)槊駹I(yíng)金融機(jī)構(gòu)。
1996年，中國(guó)凱利實(shí)業(yè)有限公司和福建協(xié)盛實(shí)業(yè)股份有限公司控股閩發(fā)證券，此后，協(xié)盛實(shí)業(yè)公司法人代表吳永紅、凱利公司法人代表張曉偉虛假出資，賬外經(jīng)營(yíng)，大肆挪用股民和委托理財(cái)機(jī)構(gòu)資金，違規(guī)從事?lián)：腿谫Y等高風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)，將閩發(fā)證券帶上了“不歸路”。
2001年，閩發(fā)證券實(shí)際控制人吳永紅因涉嫌刑事案件被公安機(jī)關(guān)通緝后出逃境外；2004年4月，張曉偉因涉嫌經(jīng)濟(jì)合同詐騙被警方抓獲，閩發(fā)證券風(fēng)險(xiǎn)全面爆發(fā)。
審計(jì)數(shù)據(jù)表明，截至2004年5月底，閩發(fā)證券虧損高達(dá)90個(gè)億，債權(quán)人涉及全國(guó)大部分省區(qū)市。
2004年10月，閩發(fā)證券由中國(guó)東方資產(chǎn)管理公司全面托管。2005年7月，中國(guó)證監(jiān)會(huì)委托東方資產(chǎn)管理公司成立閩發(fā)證券公司清算組。
閩發(fā)證券托管經(jīng)營(yíng)組相關(guān)負(fù)責(zé)人當(dāng)時(shí)表示：“閩發(fā)證券嚴(yán)重違規(guī)經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)重資不抵債，債權(quán)人的清償率可能只有15%至20%�！�
2008年7月，福州中級(jí)法院受理閩發(fā)證券破產(chǎn)案，同年9月，福州中院指定閩發(fā)證券清算組擔(dān)任破產(chǎn)管理人，依法督導(dǎo)管理人開(kāi)展破產(chǎn)清算工作。
福州市中級(jí)法院相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)記者說(shuō)：“本案涉及6個(gè)破產(chǎn)企業(yè)和48個(gè)關(guān)聯(lián)公司的清算，衍生訴訟案件1551件，各類(lèi)清算標(biāo)的總和超過(guò)300億元�！�
中國(guó)政法大學(xué)教授李曙光評(píng)論說(shuō)，閩發(fā)證券破產(chǎn)案是2007年新《破產(chǎn)法》實(shí)施以來(lái)衍生訴訟最多、審判難度最大、案情最為復(fù)雜的券商破產(chǎn)清算案件。
清查賬外資產(chǎn)高達(dá)41億
福州市中級(jí)法院相關(guān)負(fù)責(zé)人告訴記者，普通的破產(chǎn)清算案件，通常企業(yè)賬目是比較清晰的，就算進(jìn)行賬外經(jīng)營(yíng)，也是賬外有賬，每一筆都有清晰的流水可以查。但隨著清算的進(jìn)行，閩發(fā)證券的資產(chǎn)疑云反而越來(lái)越濃烈。
法院查明：閩發(fā)證券公司長(zhǎng)期采取賬外違規(guī)經(jīng)營(yíng)方式逃避監(jiān)管，挪用客戶(hù)交易結(jié)算資金、非法委托理財(cái)、違規(guī)自營(yíng)等違法違規(guī)現(xiàn)象嚴(yán)重，而且其違法違規(guī)手段隱蔽、復(fù)雜多樣，財(cái)務(wù)管理混亂，會(huì)計(jì)核算極不規(guī)范。形成了大量的“賬外賬”，甚至賬外無(wú)賬，有些“賬”充其量只是為了記憶而做出的原始書(shū)面記錄。
在閩發(fā)證券公司大量設(shè)立的殼公司，同樣充斥著大量的賬外經(jīng)營(yíng)及違規(guī)操作。這些殼公司被閩發(fā)公司利用，在經(jīng)營(yíng)中有意不記賬，或從規(guī)避賬務(wù)核查角度做假賬。
福州市中級(jí)法院相關(guān)負(fù)責(zé)人說(shuō)，針對(duì)閩發(fā)證券狀況，法院以賬外資產(chǎn)清查為重點(diǎn)、深挖隱蔽資產(chǎn)為審判和清算工作重心。
在福州中院的指導(dǎo)下，管理人確立了案件的權(quán)利審查、資產(chǎn)清收、資產(chǎn)處置等一系列清算工作原則，分階段制定、調(diào)整了清算工作計(jì)劃；參照法院訴訟案件立案流程管理方式，管理人對(duì)各具體清算項(xiàng)目創(chuàng)新實(shí)行立項(xiàng)登記制度和結(jié)項(xiàng)審批制度，并在全國(guó)范圍內(nèi)調(diào)動(dòng)了大量專(zhuān)業(yè)人員，全國(guó)各地同步開(kāi)展各項(xiàng)清算工作，以求快速推進(jìn)清算工作，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)盡快清理完畢，處置分配。
經(jīng)過(guò)艱苦細(xì)致的努力，涉及全國(guó)28個(gè)省、市、自治區(qū)和87個(gè)地級(jí)市的41億元閩發(fā)證券賬外資產(chǎn)逐一顯現(xiàn)。
破解三大難題的經(jīng)驗(yàn)值得借鑒
法律專(zhuān)家指出，證券資產(chǎn)何時(shí)變現(xiàn)、有效保全登記在“殼公司”名下但實(shí)際上屬于破產(chǎn)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)、保障債權(quán)人知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)是券商破產(chǎn)案件面臨的3大突出問(wèn)題。
閩發(fā)證券破產(chǎn)清算案主審法官梁閩海說(shuō)：“閩發(fā)證券主要的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)是證券資產(chǎn)，股市行情變化莫測(cè)，變現(xiàn)時(shí)機(jī)稍縱即逝，時(shí)間節(jié)點(diǎn)如何把握，如果處理不當(dāng)，這些資產(chǎn)可能大幅縮水，甚至一文不值�！�
在處理閩發(fā)證券高達(dá)60億元的證券資產(chǎn)時(shí)，法院選擇證券資產(chǎn)市場(chǎng)行情較好的時(shí)間點(diǎn)，快慢之間，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)處置結(jié)果差異高達(dá)9億元，為債權(quán)人減少了巨額經(jīng)濟(jì)損失。
一些表面上和閩發(fā)證券沒(méi)有任何聯(lián)系的“殼公司”，名下卻登記了許多閩發(fā)證券的資產(chǎn)，這些資產(chǎn)既可能被外地司法機(jī)關(guān)錯(cuò)誤執(zhí)行，也可能被資產(chǎn)的名義持有人非法變賣(mài)，有效保全這些資產(chǎn)事關(guān)債權(quán)人切身利益。
福州中院針對(duì)閩發(fā)證券與其分布于北京、上海、深圳的四個(gè)關(guān)聯(lián)公司財(cái)產(chǎn)混同、管理混同的實(shí)際情況，探索關(guān)聯(lián)企業(yè)合并清算的破產(chǎn)案件審理新模式，依據(jù)現(xiàn)行法律，將閩發(fā)證券四家省外關(guān)聯(lián)公司合并清算于本案，提升了破產(chǎn)清算效率和財(cái)產(chǎn)分配方式的合理性。
為了防止資產(chǎn)名義持有人惡意轉(zhuǎn)賣(mài)資產(chǎn)，防止其他法院誤執(zhí)行，專(zhuān)案合議庭在全國(guó)42個(gè)城市、123個(gè)單位調(diào)取了數(shù)萬(wàn)頁(yè)的證據(jù)資料，對(duì)閩發(fā)證券公司的嫌疑資產(chǎn)進(jìn)行了全面保全，保全資產(chǎn)總值達(dá)54億元，整體上控制住了破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的流失。
券商破產(chǎn)案件涉案金額巨大，涉及債權(quán)人眾多，社會(huì)關(guān)注度大，處理不當(dāng)極易引發(fā)群體事件，梁閩海說(shuō)：“做好閩發(fā)破產(chǎn)案件，不僅要窮盡司法和清算的各種手段，還要保證債權(quán)人的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)落到實(shí)處，這樣才能使人信服�！�
在法院督導(dǎo)下，債權(quán)人會(huì)議選舉了債權(quán)人委員會(huì)，并完善了有關(guān)議事規(guī)則等制度。每一個(gè)季度開(kāi)一次的債委會(huì)發(fā)布重要事項(xiàng)公告、閩發(fā)破產(chǎn)清算網(wǎng)站集中回答債權(quán)人的問(wèn)題，讓債權(quán)人及時(shí)了解了清算工作的進(jìn)度及具體困難，增強(qiáng)良性互動(dòng)。
福州中級(jí)法院摒棄消極的坐等群眾來(lái)訪作法，主動(dòng)上門(mén)邀請(qǐng)群眾座談溝通，合議庭法官和破產(chǎn)管理人一起，共同在全國(guó)5個(gè)城市召開(kāi)了10場(chǎng)債權(quán)人座談會(huì)，與167戶(hù)債權(quán)人進(jìn)行了面對(duì)面的對(duì)話，還先后在全國(guó)15個(gè)城市對(duì)廣大債權(quán)人進(jìn)行了走訪，特別對(duì)全國(guó)各地27家損失慘重的重點(diǎn)債權(quán)人進(jìn)行了上門(mén)走訪，取得了債權(quán)人對(duì)審判和清算工作的理解與支持。
得益于公開(kāi)透明的程序，閩發(fā)證券所有需要債權(quán)人會(huì)議表決的事項(xiàng)，表決通過(guò)率都在85%以上。
據(jù)介紹，在處理閩發(fā)證券破產(chǎn)清算案件中，福州中級(jí)法院督導(dǎo)管理人完成清算事項(xiàng)3673項(xiàng)，審結(jié)的一審訴訟案件1543件，服判息訴率達(dá)到99.3%；在合議庭審結(jié)的有執(zhí)行內(nèi)容的案件中，執(zhí)行率達(dá)到99.5%；合議庭共審查確認(rèn)193筆債權(quán)，債權(quán)申報(bào)金額為152億元；審查14筆取回權(quán)申請(qǐng)，涉及取回金額12億元，共分配破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)73億元，清償率達(dá)到63%。
法律專(zhuān)家表示，閩發(fā)證券破產(chǎn)案件的審理為完善破產(chǎn)法提供了豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，在券商破產(chǎn)史上具有標(biāo)志性意義，在強(qiáng)化破產(chǎn)管理監(jiān)督，保障債權(quán)人知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)，清理并保全破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)等方面的探索具有借鑒意義。