因涉嫌造假上市、上市后繼續(xù)造假，一些中國(guó)概念公司在美國(guó)資本市場(chǎng)遭到“獵殺”。日前，有外媒報(bào)道，美國(guó)證券交易委員會(huì)的監(jiān)管風(fēng)暴正延伸至中資企業(yè)“審計(jì)方”，目前正在就一些會(huì)計(jì)師事務(wù)所給在美上市交易的中國(guó)公司的審計(jì)情況進(jìn)行調(diào)查。
一知情人士向《華爾街日?qǐng)?bào)》透露，此次調(diào)查可能引發(fā)司法介入。
記者了解到，不少中國(guó)企業(yè)在美上市，并非真正的掛牌上市，而是通過(guò)反向并購(gòu)實(shí)現(xiàn)的，即借殼上市。在OTCBB（美國(guó)場(chǎng)外柜臺(tái)交易系統(tǒng)）買(mǎi)殼不需要門(mén)檻，任何公司只要向美國(guó)證券交易委員會(huì)提交經(jīng)審計(jì)的最新財(cái)務(wù)報(bào)告就可買(mǎi)殼交易。
美國(guó)證券交易委員會(huì)官方統(tǒng)計(jì)，至今已有近300家中國(guó)公司登陸美國(guó)資本市場(chǎng)。
據(jù)《華爾街日?qǐng)?bào)》報(bào)道，美國(guó)上市公司會(huì)計(jì)監(jiān)管委員會(huì)稱，2007年至2010年初在美上市的215家中國(guó)公司中，近四分之三都是通過(guò)反向合并上市的。
美國(guó)證券交易委員會(huì)曾公開(kāi)表示，正在調(diào)查進(jìn)行“反向合并”的中國(guó)企業(yè)的會(huì)計(jì)和信息披露問(wèn)題。
該知情人士透露，此次調(diào)查對(duì)象也包括審計(jì)方，這一點(diǎn)此前外界并不知情。作為此次調(diào)查的一部分，美國(guó)證券交易委員會(huì)已經(jīng)暫停了一些中國(guó)公司的股票交易，并質(zhì)疑這些公司財(cái)務(wù)和企業(yè)運(yùn)營(yíng)的真實(shí)情況。
一位目前正在華爾街工作的華人分析師向記者證實(shí)了這一消息。
報(bào)道稱，美國(guó)上市公司會(huì)計(jì)監(jiān)管委員會(huì)正在調(diào)查一些會(huì)計(jì)師事務(wù)所，考察他們對(duì)中國(guó)客戶的審計(jì)是否足夠嚴(yán)格。相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的調(diào)查涉及眾多大小會(huì)計(jì)師事務(wù)所，目前尚不清楚哪些事務(wù)所已成為調(diào)查對(duì)象。
如果美國(guó)上市公司會(huì)計(jì)監(jiān)管委員會(huì)發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所存在違規(guī)行為，他們可能指控其“專業(yè)操守不當(dāng)”并發(fā)起行政聽(tīng)證程序；而美國(guó)證券交易委員會(huì)也可能對(duì)這些事務(wù)所提起民事訴訟。
美國(guó)上市公司會(huì)計(jì)監(jiān)管委員會(huì)認(rèn)為，中資企業(yè)在美上市的審計(jì)環(huán)節(jié)之所以比較薄弱，主要是一些美國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所將審計(jì)工作外包給一些專業(yè)度不足的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，且相關(guān)方面阻止監(jiān)管委員會(huì)現(xiàn)場(chǎng)核查審計(jì)工作。不過(guò)，該委員會(huì)主席多蒂稱，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)核查進(jìn)展比較樂(lè)觀，預(yù)計(jì)今年年底前這個(gè)問(wèn)題將得到解決。
據(jù)悉，自2月以來(lái)，約40家中國(guó)公司或是承認(rèn)自己存在審計(jì)問(wèn)題，或是因?qū)徲?jì)問(wèn)題被SEC或美國(guó)交易所暫停股票交易。